Trabaj Registro Contable Hotel 6s6yi
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HOTEL
HOTEL Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón
INTEGRANTES EQUIPO # 1
RIVERA LIZARRAGA YURIANA OSUNA ONTIVEROS YURI GPE JIMENEZ JIMENEZ MAGALY GONZALEZ VERDUGO CRUZ DEL 4/22/12 CARMEN
RESENDIZ TIZNADO ELVA ALICIA ROBLES GAYBOR PATRICIA ALEXANDRA SAUCEDO AQUINO LAURA PATRICIA
ORGANIZACION
Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón
4/22/12
CONCEPTO DE ORGANIZACION Terry define la organización como el arreglo de las
funciones necesarias para lograr un objetivo.
Cada función esta encomendada a un especialista
que tiene autoridad lineal.
cada empleado es directamente responsable, ante
un supervisor diferente.
4/22/12
FUNCIONES EN LA ORGANIZACIÓN DE UN Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón HOTEL
4/22/12
ORGANIGRAMA
4/22/12
CONSEJO DE ISTRACION
El consejo de istración es nombrado por la asamblea general de accionistas Funciones:
ü Nombrar al director general ü Elaborar planes para el manejo del hotel y comunicarlos al
director general. ü Determinar los dividendos que se deben de repartir a los
socios.
4/22/12
COMISARIOS Órganos de vigilancia de la sociedades y esta a cargo de uno a varios comisarios temporales y revocables, quienes pueden ser socios a personas ajenas a la sociedad.
4/22/12
AUDITORIA EXTERNA • Son los servicios
que presta un profesional independiente, con objeto de dar una opinión sobre los estados financieros, mediante un dictamen que este emite.
4/22/12
DIRECT OR GENER AL
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
ü Establece los objetivos y las políticas a seguir ü Propone el tipo de organización que se llevara a cabo para el
hotel
4/22/12 ü Determina el presupuesto de los departamentos
Auxilia al director
general en cuestiones financieras y istrativas.
Tiene autoridad
para tomar CONTRALOR decisiones. GENERAL Su objetivo
principal es vigilar los costos y gastos del hotel. 4/22/12
AUDITOR
GERENTE GENERAL
ISTRATIVO
Es el asignado para el mantenimiento del sistema de control interno. Investiga planes y objetivos 4/22/12 ü Revisa constantemente
Es el encargado de lograr los objetivos y políticas establecidos por el director.
ü
ü
Supervisa el correcto
contabili dad del hotel y CONTADOR deGENERAL hacer los pagos ü Lleva al día los libros oficiales de todos y auxiliares. los ü Prepara el impuest programa de 4/22/12 pagos
a
AUDITOR INTERNO lleva a cabo la auditoria interna del hotel. Lleva un control
adecuado de los bienes del hotel.
4/22/12 Colabora en la
GERENTE DE CREDITO
Y COBRANZA
ü
ü
ü
Supervisa los cobros a clientes. Custodia cuentas y documentos por cobrar. Controla las tarjetas de 4/22/12
CONTRALOR DE
ALIMENTOS Y BEBIDAS
Ø Revisa porciones y preparación
GERENTE DE COMPRAS
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
Depende directamente del contralor general, se encarga de hacer
compras normales y de emergencia, al menor costo posible.
Elabora un registro de proveedores y de cotizaciones por articulo.
4/22/12
GERENTE DE PERSONA L
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
Es la persona a la que se
le
4/22/12
encomiendan
GERENTE DE ALIMENTOS Y BEBIDAS Dirige el departamento de alimentos y bebidas Controla los cupones de agencias etc.
4/22/12
GERENTE DE VENTAS Se encarga de producir los mayores ingresos con la venta de servicios del hotel.
ü Planea la promoción de
servicios
ü Indica los pronósticos de
ventas
ü Conoce las tarifas de
habitaciones, alimentos y bebidas.
4/22/12
SUBCONTADOR Auxilia al contador en algunas funciones como:
ü Lleva al día el registro de los
pagos a efectuar.
ü Realiza arqueos etc.
AUDITOR NOCTURNO Se encarga de practicar por la
noche la auditoria de la operaciones.
realizadas en la empresa
durante el día.
JEFE DE CAJEROS Se encarga de vigilar que el
personal que labora en cajas desarrolle correctamente su funciones.
Cubre turnos cuando es
necesario
4/22/12
CAJA GENER AL
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
Se encarga de recibir todos los reportes de los
4/22/12
cajeros, verificándolos para su deposito, realiza los pagos de crédito y contado y paga sueldos a los trabajadores
JEFE DE ALMACEN
Se
encarga de controlar toda clase de mercancías que los diversos departamentos requieren.
elabora los inventarios del
almacén.
4/22/12
RECEPCIONISTA DE
ALMACEN
Es el que se encarga de recibir todas las entregas de mercancías que hacen los proveedores.
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
RECEPCION Es el primer departamento en atender al huésped
cuando llega al hotel también es el ultimo con el que el huésped tiene o al abandonar el hotel, dejándole un buen o mal recuerdo según la forma como le hayan tratado.
4/22/12
AMA DE LLAVES
CAMARISTAS
Controla los suministros de
ropa blanca artículos de limpieza.
Custodia las llaves maestras |
del hotel.
Solicita los servicios del
departamento de mantenimiento.
Guarda los objetos que los
huéspedes olvidan.
4/22/12
son aquellas que se encargan
de la limpieza y del estado optimo de las habitaciones.
JEFE DE LIMPIEZA
JEFE DE
MANTENIMIENTO Se encarga de supervisar y
vigilar que sus ayudantes mantengan en absoluta limpieza todas las áreas del hotel.
4/22/12
Es el encargado de supervisar
el mantenimiento y conservación de jardinería, áreas publicas, habitaciones, Pintura y decoración, mobiliario y equipo en general.
JEFE DE
SEGURIDAD
Vigila, supervisa y rinde informe de las anomalías, desperfectos o disturbios en el hotel. 4/22/12
JEFE DE
LAVANDERIA
Supervisa los servicios prestados en el lavado de la ropa de huéspedes y del hotel.
JEFE DE COCINA Es
el responsable de las actividades relacionadas con la preparación de platillos o especialidades culinarias que presenta el establecimient o a sus huéspedes . 4/22/12
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
GERENTE DE
BANQUETES Se encarga de atender las
comidas o cenas que tiene lugar para celebrar algún evento especial.
4/22/12
JEFE DE GRUPOS Y
CONVENCIONES
Se encarga de organizar la
promoción, venta y control de los grupos y convenciones.
JEFE DE RELACIONES PUBLICAS Es el responsable de todas las actividades
encaminadas a conservar y mejorar la imagen del hotel.
4/22/12
PORTERO Vigila la salida de los
huéspedes, y la coteja en un registro.
4/22/12
OPERADORAS DE
TELEFONOS
Se encargan de realizar las
llamadas solicitadas por los huéspedes y atender las llamadas del publico en general.
AUXILIAR DE
LIMPIEZA
Ayuda a la ama de llaves a
todos los trabajos que le sean encomendados por esta.
4/22/12
FOGONERO Realiza el trabajo
relacionado con las calderas.
PLOMERO, CARPINTERO,PINTOR,ALBAÑIL Realizan todo tipo de trabajos en el hotel relacionados con el área a la que pertenecen
4/22/12
CATALOGO DE CUENTAS INSTRUCTIVO Y REGLAS DE CONTROL INTERNO RELATIVAS
4/22/12
Documento de soporte y contabilizadores
4/22/12
Pedidos SIRVEN
DOCUMENTOS DE SOPORTE
COMO BASE Facturas DE Recibos COMPROBACI ON EN LA Vales ELABORACIO Nómina NReporte DE UN diario de ocupación DOCUMENTO Resumen diario de CONTABILIZA ventas de alimentos y DOR bebidas Notas de remisión
Reporte diario de
llamadas telefónicas
Fichas de depósitos 4/22/12
bancarios
DOCUMENTOS CONTABILIZADORES
SON Póliza de
AQUELLOS ingreso por QUE venta SE UTILIZAN Póliza de PARA compras REGISTRAR, Póliza EN LOS de ingresos LIBROS DEpor depósitos al CONTABILIDA D,banco LAS OPERACIONE Poliza de Segresos DE LA 4/22/12 EMPRESA
PÓLIZA DE INGRESOS POR VENTAS
4/22/12
PÓLIZA POR COMPRAS
4/22/12
PÓLIZA DE INGRESOS POR DEPOSITOS AL BANCO
4/22/12
PÓLIZA DE EGRESOS Y PÓLIZACHEQUE
4/22/12
PÓLIZA DE OPERACIONES DIVERSAS
4/22/12
PÓLIZA DE CUENTAS POR COBRAR
4/22/12
PÓLIZA DE AJUSTES Y DESCUENTOS
4/22/12
PÓLIZA DE COSTO
4/22/12
DIAGRAMA DEL SISTEMA DE REGISTRO CONTABLE Inventari os físicos
Inventari os y balances Mayor Diario general
Pase anual 4/22/12
Pase
Libro de actas Balance y hoja de trabajo
Estados financier os
DIARIO GENER AL
4/22/12
4/22/12
GUIA PARA EL REGISTRO CONTABLE
4/22/12
1.- COBROS DIRECTOS O HUESPEDES Y VENTAS CONTADO ASIENTOS CARGO
§ Constancia.- informe
cajero general
§
Registro.- póliza de depósitos al banco (su base de preparación será el informe diario del cajero general, que detalla operaciones de un día).
4/22/12 LIBRO DE PRIMERA
ABONO
Bancos
Huéspedes
Acreedores Diversos
Particulares Tarjetas de Crédito Agencias de Viajes Ventas Contado Depósitos para reservación
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
El banco donde se efectuó el depósito
Huéspedes q pagaron
2.- CUENTAS POR COBRAR ASIENTOS CARGO Huéspedes
Ventas crédito
relación de cuentas por cobrar de recepción y de restaurantes y bares.
Particulares
Huéspedes
Registro.- póliza de cuentas por cobrar (su fuente de origen es la relación de cuentas por cobrar que elabora el auditor nocturno).
Agencias de viajes
§ Constancia.-
§
ABONO
LIBRO DE PRIMERA
4/22/12 ANOTACION
Depósitos para reservación Tarjetas de Crédito
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
Huéspedes
Ventas crédito
Particulares
Huéspedes
Depósitos para reservación Tarjetas de Crédito Agencias de viajes
3.- EGRESOS EN GENERAL ASIENTOS
§ Constancia.-
Remisión, facturas, recibos, avisos de cargo al banco.
§
Registro.- póliza de egresos (se expedirá por pagos regularmente mayores, cantidad establecida en cada empresa).
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION 4/22/12
CARGO Varias cuentas
ABONO Bancos
MAYORES AUXILIARES CARGO Varias cuentas
ABONO Bancos a cuyo cargo se hayan expedido cheques o el aviso del banco.
4.- COMPRAS DE: ALIMENTOS, BEBIDAS, SUMINISTROS GENERALES Y OTRAS COMPRAS ASIENTOS § Constancia.- solicitud
§
CARGO
ABONO
de compra y copia de nota de recepción, factura o remisión.
IVA acreditable
Proveedores
Almacén de alimentos y bebidas
Compras contado
Registro.- copia de nota de recepción.
Almacén de suministros generales
MAYORES AUXILIARES CARGO
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION
4/22/12 Diario de Compras
ABONO
Almacén que corresponda Proveedor que haya hecho la compra y/o subcuenta la venta de mercancías y de gastos compras contado. correspondientes.
5.- Ventas §
Constancia
1. Reporte de ocupación. 2. Reporte de ventas de
alimentos y bebidas.
ASIENTOS CARGO
ABONO
Ventas contado
Ventas
Ventas crédito
Otro ingresos
3. Reporte de teléfonos.
IVA por pagar
4. Reporte de telégrafos,
Acreedores diversos
tintorería y lavandería.
5. Lectura para uso del
auditor nocturno.
§.
Registro.- póliza de ingresos por ventas (documento que se formula con base a los 4/22/12 reportes.)
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
A la cuenta individual del A las subcuentas de las huésped al que se le ventas correspondientes prestó el servicio Ventas contado
6.- Ajustes y descuentos sobre ventas ASIENTOS
§ Constancia.- nota de
ajustes y descuentos
§
Registro.- póliza de ajustes y descuentos (cuando se hagan ajustes en cuartos por modificaciones de tarifas o por descuentos en alimentos, bebidas, estacionamiento, teléfonos, lavandería, etc.). 4/22/12
LIBRO DE PRIMERA
CARGO Ajustes y descuentos
ABONO Huéspedes
IVA por pagar
MAYORES AUXILIARES CARGO A la subcuenta de ajustes y descuentos correspondientes
ABONO Al huésped de que se trate
7.- Consumos de alimentos, bebidas y suministros generales § Constancia.- vales de
salidas de almacén.
§
Registro.- póliza de salidas de almacén.
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION
Diario de salidas de
almacén.
4/22/12
ASIENTOS CARGO Costo de ventas y gastos.
ABONO Almacén de alimentos y bebidas Almacén de suministros generales
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
A la subcuenta del costo Al almacén que de ventas y/o gastos corresponda el consumo correspondientes
8.-
Otras operaciones
§ Constancia.-
comprobantes respectivos autorización escrito.
§
ASIENTOS o por
Registro.- póliza de operaciones diversas (se expedirá por provisión pago nominas, honorarios, etc).
LIBRO DE PRIMERA
4/22/12 ANOTACION
CARGO Varias cuentas
ABONO Varias cuentas
ASIENTOS CARGO Varias cuentas
ABONO Varias cuentas
HOTEL Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón
INTEGRANTES EQUIPO # 1
RIVERA LIZARRAGA YURIANA OSUNA ONTIVEROS YURI GPE JIMENEZ JIMENEZ MAGALY GONZALEZ VERDUGO CRUZ DEL 4/22/12 CARMEN
RESENDIZ TIZNADO ELVA ALICIA ROBLES GAYBOR PATRICIA ALEXANDRA SAUCEDO AQUINO LAURA PATRICIA
ORGANIZACION
Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón
4/22/12
CONCEPTO DE ORGANIZACION Terry define la organización como el arreglo de las
funciones necesarias para lograr un objetivo.
Cada función esta encomendada a un especialista
que tiene autoridad lineal.
cada empleado es directamente responsable, ante
un supervisor diferente.
4/22/12
FUNCIONES EN LA ORGANIZACIÓN DE UN Haga clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón HOTEL
4/22/12
ORGANIGRAMA
4/22/12
CONSEJO DE ISTRACION
El consejo de istración es nombrado por la asamblea general de accionistas Funciones:
ü Nombrar al director general ü Elaborar planes para el manejo del hotel y comunicarlos al
director general. ü Determinar los dividendos que se deben de repartir a los
socios.
4/22/12
COMISARIOS Órganos de vigilancia de la sociedades y esta a cargo de uno a varios comisarios temporales y revocables, quienes pueden ser socios a personas ajenas a la sociedad.
4/22/12
AUDITORIA EXTERNA • Son los servicios
que presta un profesional independiente, con objeto de dar una opinión sobre los estados financieros, mediante un dictamen que este emite.
4/22/12
DIRECT OR GENER AL
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
ü Establece los objetivos y las políticas a seguir ü Propone el tipo de organización que se llevara a cabo para el
hotel
4/22/12 ü Determina el presupuesto de los departamentos
Auxilia al director
general en cuestiones financieras y istrativas.
Tiene autoridad
para tomar CONTRALOR decisiones. GENERAL Su objetivo
principal es vigilar los costos y gastos del hotel. 4/22/12
AUDITOR
GERENTE GENERAL
ISTRATIVO
Es el asignado para el mantenimiento del sistema de control interno. Investiga planes y objetivos 4/22/12 ü Revisa constantemente
Es el encargado de lograr los objetivos y políticas establecidos por el director.
ü
ü
Supervisa el correcto
contabili dad del hotel y CONTADOR deGENERAL hacer los pagos ü Lleva al día los libros oficiales de todos y auxiliares. los ü Prepara el impuest programa de 4/22/12 pagos
a
AUDITOR INTERNO lleva a cabo la auditoria interna del hotel. Lleva un control
adecuado de los bienes del hotel.
4/22/12 Colabora en la
GERENTE DE CREDITO
Y COBRANZA
ü
ü
ü
Supervisa los cobros a clientes. Custodia cuentas y documentos por cobrar. Controla las tarjetas de 4/22/12
CONTRALOR DE
ALIMENTOS Y BEBIDAS
Ø Revisa porciones y preparación
GERENTE DE COMPRAS
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
Depende directamente del contralor general, se encarga de hacer
compras normales y de emergencia, al menor costo posible.
Elabora un registro de proveedores y de cotizaciones por articulo.
4/22/12
GERENTE DE PERSONA L
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
Es la persona a la que se
le
4/22/12
encomiendan
GERENTE DE ALIMENTOS Y BEBIDAS Dirige el departamento de alimentos y bebidas Controla los cupones de agencias etc.
4/22/12
GERENTE DE VENTAS Se encarga de producir los mayores ingresos con la venta de servicios del hotel.
ü Planea la promoción de
servicios
ü Indica los pronósticos de
ventas
ü Conoce las tarifas de
habitaciones, alimentos y bebidas.
4/22/12
SUBCONTADOR Auxilia al contador en algunas funciones como:
ü Lleva al día el registro de los
pagos a efectuar.
ü Realiza arqueos etc.
AUDITOR NOCTURNO Se encarga de practicar por la
noche la auditoria de la operaciones.
realizadas en la empresa
durante el día.
JEFE DE CAJEROS Se encarga de vigilar que el
personal que labora en cajas desarrolle correctamente su funciones.
Cubre turnos cuando es
necesario
4/22/12
CAJA GENER AL
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
Se encarga de recibir todos los reportes de los
4/22/12
cajeros, verificándolos para su deposito, realiza los pagos de crédito y contado y paga sueldos a los trabajadores
JEFE DE ALMACEN
Se
encarga de controlar toda clase de mercancías que los diversos departamentos requieren.
elabora los inventarios del
almacén.
4/22/12
RECEPCIONISTA DE
ALMACEN
Es el que se encarga de recibir todas las entregas de mercancías que hacen los proveedores.
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
RECEPCION Es el primer departamento en atender al huésped
cuando llega al hotel también es el ultimo con el que el huésped tiene o al abandonar el hotel, dejándole un buen o mal recuerdo según la forma como le hayan tratado.
4/22/12
AMA DE LLAVES
CAMARISTAS
Controla los suministros de
ropa blanca artículos de limpieza.
Custodia las llaves maestras |
del hotel.
Solicita los servicios del
departamento de mantenimiento.
Guarda los objetos que los
huéspedes olvidan.
4/22/12
son aquellas que se encargan
de la limpieza y del estado optimo de las habitaciones.
JEFE DE LIMPIEZA
JEFE DE
MANTENIMIENTO Se encarga de supervisar y
vigilar que sus ayudantes mantengan en absoluta limpieza todas las áreas del hotel.
4/22/12
Es el encargado de supervisar
el mantenimiento y conservación de jardinería, áreas publicas, habitaciones, Pintura y decoración, mobiliario y equipo en general.
JEFE DE
SEGURIDAD
Vigila, supervisa y rinde informe de las anomalías, desperfectos o disturbios en el hotel. 4/22/12
JEFE DE
LAVANDERIA
Supervisa los servicios prestados en el lavado de la ropa de huéspedes y del hotel.
JEFE DE COCINA Es
el responsable de las actividades relacionadas con la preparación de platillos o especialidades culinarias que presenta el establecimient o a sus huéspedes . 4/22/12
Haga clic en el ico no para agr egar una imagen
GERENTE DE
BANQUETES Se encarga de atender las
comidas o cenas que tiene lugar para celebrar algún evento especial.
4/22/12
JEFE DE GRUPOS Y
CONVENCIONES
Se encarga de organizar la
promoción, venta y control de los grupos y convenciones.
JEFE DE RELACIONES PUBLICAS Es el responsable de todas las actividades
encaminadas a conservar y mejorar la imagen del hotel.
4/22/12
PORTERO Vigila la salida de los
huéspedes, y la coteja en un registro.
4/22/12
OPERADORAS DE
TELEFONOS
Se encargan de realizar las
llamadas solicitadas por los huéspedes y atender las llamadas del publico en general.
AUXILIAR DE
LIMPIEZA
Ayuda a la ama de llaves a
todos los trabajos que le sean encomendados por esta.
4/22/12
FOGONERO Realiza el trabajo
relacionado con las calderas.
PLOMERO, CARPINTERO,PINTOR,ALBAÑIL Realizan todo tipo de trabajos en el hotel relacionados con el área a la que pertenecen
4/22/12
CATALOGO DE CUENTAS INSTRUCTIVO Y REGLAS DE CONTROL INTERNO RELATIVAS
4/22/12
Documento de soporte y contabilizadores
4/22/12
Pedidos SIRVEN
DOCUMENTOS DE SOPORTE
COMO BASE Facturas DE Recibos COMPROBACI ON EN LA Vales ELABORACIO Nómina NReporte DE UN diario de ocupación DOCUMENTO Resumen diario de CONTABILIZA ventas de alimentos y DOR bebidas Notas de remisión
Reporte diario de
llamadas telefónicas
Fichas de depósitos 4/22/12
bancarios
DOCUMENTOS CONTABILIZADORES
SON Póliza de
AQUELLOS ingreso por QUE venta SE UTILIZAN Póliza de PARA compras REGISTRAR, Póliza EN LOS de ingresos LIBROS DEpor depósitos al CONTABILIDA D,banco LAS OPERACIONE Poliza de Segresos DE LA 4/22/12 EMPRESA
PÓLIZA DE INGRESOS POR VENTAS
4/22/12
PÓLIZA POR COMPRAS
4/22/12
PÓLIZA DE INGRESOS POR DEPOSITOS AL BANCO
4/22/12
PÓLIZA DE EGRESOS Y PÓLIZACHEQUE
4/22/12
PÓLIZA DE OPERACIONES DIVERSAS
4/22/12
PÓLIZA DE CUENTAS POR COBRAR
4/22/12
PÓLIZA DE AJUSTES Y DESCUENTOS
4/22/12
PÓLIZA DE COSTO
4/22/12
DIAGRAMA DEL SISTEMA DE REGISTRO CONTABLE Inventari os físicos
Inventari os y balances Mayor Diario general
Pase anual 4/22/12
Pase
Libro de actas Balance y hoja de trabajo
Estados financier os
DIARIO GENER AL
4/22/12
4/22/12
GUIA PARA EL REGISTRO CONTABLE
4/22/12
1.- COBROS DIRECTOS O HUESPEDES Y VENTAS CONTADO ASIENTOS CARGO
§ Constancia.- informe
cajero general
§
Registro.- póliza de depósitos al banco (su base de preparación será el informe diario del cajero general, que detalla operaciones de un día).
4/22/12 LIBRO DE PRIMERA
ABONO
Bancos
Huéspedes
Acreedores Diversos
Particulares Tarjetas de Crédito Agencias de Viajes Ventas Contado Depósitos para reservación
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
El banco donde se efectuó el depósito
Huéspedes q pagaron
2.- CUENTAS POR COBRAR ASIENTOS CARGO Huéspedes
Ventas crédito
relación de cuentas por cobrar de recepción y de restaurantes y bares.
Particulares
Huéspedes
Registro.- póliza de cuentas por cobrar (su fuente de origen es la relación de cuentas por cobrar que elabora el auditor nocturno).
Agencias de viajes
§ Constancia.-
§
ABONO
LIBRO DE PRIMERA
4/22/12 ANOTACION
Depósitos para reservación Tarjetas de Crédito
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
Huéspedes
Ventas crédito
Particulares
Huéspedes
Depósitos para reservación Tarjetas de Crédito Agencias de viajes
3.- EGRESOS EN GENERAL ASIENTOS
§ Constancia.-
Remisión, facturas, recibos, avisos de cargo al banco.
§
Registro.- póliza de egresos (se expedirá por pagos regularmente mayores, cantidad establecida en cada empresa).
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION 4/22/12
CARGO Varias cuentas
ABONO Bancos
MAYORES AUXILIARES CARGO Varias cuentas
ABONO Bancos a cuyo cargo se hayan expedido cheques o el aviso del banco.
4.- COMPRAS DE: ALIMENTOS, BEBIDAS, SUMINISTROS GENERALES Y OTRAS COMPRAS ASIENTOS § Constancia.- solicitud
§
CARGO
ABONO
de compra y copia de nota de recepción, factura o remisión.
IVA acreditable
Proveedores
Almacén de alimentos y bebidas
Compras contado
Registro.- copia de nota de recepción.
Almacén de suministros generales
MAYORES AUXILIARES CARGO
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION
4/22/12 Diario de Compras
ABONO
Almacén que corresponda Proveedor que haya hecho la compra y/o subcuenta la venta de mercancías y de gastos compras contado. correspondientes.
5.- Ventas §
Constancia
1. Reporte de ocupación. 2. Reporte de ventas de
alimentos y bebidas.
ASIENTOS CARGO
ABONO
Ventas contado
Ventas
Ventas crédito
Otro ingresos
3. Reporte de teléfonos.
IVA por pagar
4. Reporte de telégrafos,
Acreedores diversos
tintorería y lavandería.
5. Lectura para uso del
auditor nocturno.
§.
Registro.- póliza de ingresos por ventas (documento que se formula con base a los 4/22/12 reportes.)
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
A la cuenta individual del A las subcuentas de las huésped al que se le ventas correspondientes prestó el servicio Ventas contado
6.- Ajustes y descuentos sobre ventas ASIENTOS
§ Constancia.- nota de
ajustes y descuentos
§
Registro.- póliza de ajustes y descuentos (cuando se hagan ajustes en cuartos por modificaciones de tarifas o por descuentos en alimentos, bebidas, estacionamiento, teléfonos, lavandería, etc.). 4/22/12
LIBRO DE PRIMERA
CARGO Ajustes y descuentos
ABONO Huéspedes
IVA por pagar
MAYORES AUXILIARES CARGO A la subcuenta de ajustes y descuentos correspondientes
ABONO Al huésped de que se trate
7.- Consumos de alimentos, bebidas y suministros generales § Constancia.- vales de
salidas de almacén.
§
Registro.- póliza de salidas de almacén.
LIBRO DE PRIMERA
ANOTACION
Diario de salidas de
almacén.
4/22/12
ASIENTOS CARGO Costo de ventas y gastos.
ABONO Almacén de alimentos y bebidas Almacén de suministros generales
MAYORES AUXILIARES CARGO
ABONO
A la subcuenta del costo Al almacén que de ventas y/o gastos corresponda el consumo correspondientes
8.-
Otras operaciones
§ Constancia.-
comprobantes respectivos autorización escrito.
§
ASIENTOS o por
Registro.- póliza de operaciones diversas (se expedirá por provisión pago nominas, honorarios, etc).
LIBRO DE PRIMERA
4/22/12 ANOTACION
CARGO Varias cuentas
ABONO Varias cuentas
ASIENTOS CARGO Varias cuentas
ABONO Varias cuentas
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