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UNIVERSIDAD DE SUCRE FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF CÓDIGO 1 11 1105 110505 110510 110515 1110 111005 111010 1115 111505 111510 1120 112005 112010 112015 1125 112505 112510 112515 112520 112525 112530 1130 113005 113010 113015 113020 12 1205 120520 12052005 12052010 12052015 120590 12059005 12059010
DENOMINACIÓN ACTIVO ACTIVOS FINANCIEROS - MOVILIZADOS INMATERIALES EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO FONDOS EN CAJA CAJA GENERAL CAJAS MENORES MONEDA EXTRANJERA FONDOS EN BANCOS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA FONDOS EN REMESAS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS OTROS FONDOS ROTATORIOS MONEDA NACIONAL ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA ESPECIALES MONEDA NACIONAL ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL DE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA FONDOS DE USO RESTRINGIDO CAJA DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA FONDOS EN TRANSITO OTROS FONDOS ESPECIALES INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES ACCIONES INDUSTRIA MANUFACTURERA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION
Mg. Jorge Sánchez Noguera
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MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) BONOS BONOS ORDINARIOS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CERTIFICADOS CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CERTIFICADO DE REEMBOLSO TRIBUTARIO COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) TITULOS TITULOS DE TESORERIA (TES) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) TITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) TITULOS INMOBILIARIOS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) ACEPTACIONES BANCARIAS
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BANCOS COMERCIALES COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CORPORACIONES FINANCIERAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DERECHOS FIDUCIARIOS FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONAL COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OBLIGATORIAS BONOS PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (BDSI) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INSTRUMENTOS DERIVADOS CONTRATOS FORWARD - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CONTRATOS FUTUROS - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
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PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CONTRATOS SWAPS - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OPCIONES - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS INVERSIONES DERECHOS EN CLUBES SOCIALES COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DIVERSAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES CLIENTES NACIONALES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS A SOCIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A ACCIONISTAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) APORTES POR COBRAR SOCIOS ACCIONISTAS ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION
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MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A CONTRATISTAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A TRABAJADORES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DEPOSITOS PARA IMPORTACIONES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PARA SERVICIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PARA CONTRATOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) EN GARANTIA COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PROMESAS DE COMPRA VENTA DE BIENES RAICES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DE MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
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PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DE OTROS BIENES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INGRESOS POR COBRAR DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INTERESES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) COMISIONES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) HONORARIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) SERVICIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) ARRENDAMIENTOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) RETENCION SOBRE CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS
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COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENCION EN LA FUENTE SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS CONTRIBUCIONES IMPUESTOS DESCONTABLES OTROS RECLAMACIONES A COMPAÑIAS ASEGURADORAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A TRANSPORTADORES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) POR TIQUETES AEREOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES EDUCACION COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CALAMIDAD DOMESTICA COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
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OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PRESTAMOS A PARTICULARES CON GARANTIA REAL COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CON GARANTIA PERSONAL COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DEUDORES VARIOS COMISIONISTAS DE BOLSAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DEUDAS DE DIFICIL COBRO CLIENTES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS ANTICIPOS Y AVANCES CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES DEUDORES VARIOS MOVILIZADOS MATERIALES INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA MERCANCIAS EN EXISTENCIA PRODUCTO A COSTO DE ADQUISICION MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
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MATERIALES REPUESTOS Y RIOS MATERIALES REPUESTOS Y RIOS COSTO DE ADQUISICION MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR) ENVASES Y EMPAQUES ENVASES Y EMPAQUES COSTO DE ADQUISICION MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR) INMOVILIZADOS MATERIALES TERRENOS URBANOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EDIFICIOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EDIFICIOS - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) OFICINAS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) OFICINAS - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) MAQUINARIA Y EQUIPO - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPO DE OFICINA
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 152405 15240505 15240510 15240515 152406 15240605 15240610 15240615 152410 15241005 15241010 15241015 152411 15241105 15241110 15241115 1528 152805 15280505 15280510 15280515 152806 15280605 15280610 15280615 1540 154008 15400805 15400810 15400815 154009 15400905 15400910 15400915 16 1605 160510 16051005 16051010 16051015
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MUEBLES Y ENSERES COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPO DE OFICINA - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPOS - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS -LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) INMOVILIZADOS INMATERIALES INTANGIBLES CREDITO MERCANTIL ADQUIRIDO O COMPRADO COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 1610 161005 16100505 16100510 16100515 1620 162010 16201005 16201010 16201015 1635 163505 16350505 16350510 16350515 17 1705 170505 17050505 17050510 17050515 170520 17052005 17052010 17052015 170525 17052505 17052510 17052515 1712 171212 171213 171214 171215 171216 171217 171218 171219 171220 171221 171222
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
MARCAS ADQUIRIDAS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION CONCESIONES Y FRANQUICIAS FRANQUICIAS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION LICENCIAS SOFTWARE O PROGRAMAS INFORMATICOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INTERESES COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION ARRENDAMIENTOS COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS INVERSIONES FINANCIERAS DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS ACTIVOS PROPIEDADES DE INVERSION OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
OBLIGACIONES LABORALES BONOS Y OTROS TITULOS OTROS PASIVOS OTRAS CUENTAS OTROS INMOVILIZADOS MATERIALES OTROS ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION VEHICULOS COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION MUEBLES Y ENSERES COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION PROPIEDADES DE INVERSION PROPIEDADES DE INVERSION EDIFICIOS COSTO O VALOR RAZONABLE VEHICULOS COSTO O VALOR RAZONABLE OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION COSTO O VALOR RAZONABLE PASIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR BANCOS NACIONALES SOBREGIROS PAGARES
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
210515 CARTAS DE CREDITO 210520 ACEPTACIONES BANCARIAS 2110 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA 211005 SOBREGIROS 211010 PAGARES 211015 HIPOTECARIAS 2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 212005 PAGARES 212010 ACEPTACIONES FINANCIERAS 212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LEASING 2125 PAPELES COMERCIALES 212505 TITULOS 212510 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS 212515 OTROS 22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES 2205 NACIONALES 220501 a 220598 2210 DEL EXTERIOR 221001 a 221098 221001 a 221098 23 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 230501 a 230598 2315 A COMPAÑIAS VINCULADAS 231501 a 231598 2320 A CONTRATISTAS 232001 a 232098 2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR 233001 a 233098 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 233505 GASTOS FINANCIEROS 233510 GASTOS LEGALES 233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS 233520 COMISIONES 233525 HONORARIOS 233530 SERVICIOS TECNICOS 233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 233540 ARRENDAMIENTOS 233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 233550 SERVICIOS PUBLICOS 233555 SEGUROS Mg. Jorge Sánchez Noguera
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
233560 GASTOS DE VIAJE 233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS 233570 SERVICIOS ADUANEROS 233595 OTROS 2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR 234001 a 234098 2345 ACREEDORES OFICIALES 234501 a 234598 2350 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 235005 INTERESES 235010 COMISIONES 235015 ARRENDAMIENTOS 235020 HONORARIOS 235055 VENTAS 235095 OTROS 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 235505 ACCIONISTAS 235510 SOCIOS 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 236005 DIVIDENDOS 236010 PARTICIPACIONES 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES 236515 HONORARIOS 236520 COMISIONES 236525 SERVICIOS 236530 ARRENDAMIENTOS 236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 236540 COMPRAS 236545 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 236550 POR PAGOS AL EXTERIOR 236555 POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR 236560 ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES 236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE 236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO 236575 AUTORRETENCIONES 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 236701 A 236798 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 236801 A 236898 Mg. Jorge Sánchez Noguera
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 237006 APORTES A AS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP 237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 237015 APORTES AL F.I.C. 237025 EMBARGOS JUDICIALES 237030 LIBRANZAS 237035 SINDICATOS 237040 COOPERATIVAS 237045 FONDOS 237095 OTROS 2375 CUOTAS POR DEVOLVER 237501 a 237598 2380 ACREEDORES VARIOS 238005 DEPOSITARIOS 238010 COMISIONISTAS DE BOLSAS 238015 SOCIEDAD A - FONDOS DE INVERSION 238020 REINTEGROS POR PAGAR 238025 FONDO DE PERSEVERANCIA 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 238035 DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR 238095 OTROS 24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 240801 a 240898 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 241210 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 241601 a 241698 2420 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS 242001 a 242098 2424 DE VALORIZACION 242405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 242410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2428 DE TURISMO 242801 a 242898 2432 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS Mg. Jorge Sánchez Noguera
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
243201 a 243298 2436 DE VEHICULOS 243605 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 243610 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2440 DE ESPECTACULOS PUBLICOS 244001 a 244098 2456 A LAS IMPORTACIONES 245601 a 245698 2460 CUOTAS DE FOMENTO 246001 a 246098 2464 DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS 246405 DE LICORES 246410 DE CERVEZAS 246415 DE CIGARRILLOS 2468 AL SACRIFICIO DE GANADO 246801 a 246898 2472 AL AZAR Y JUEGOS 247201 a 247298 2476 GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO 247601 a 247698 2480 IMPUESTO AL CONSUMO 248005 GRAVAMENES GENERADOS 2495 OTROS 249501 a 249598 25 OBLIGACIONES LABORALES 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 a 250598 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 LEY LABORAL ANTERIOR 251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 251501 a 251598 2520 PRIMA DE SERVICIOS 252001 a 252098 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 252501 a 252598 2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES 253005 PRIMAS 253010 AUXILIOS 253015 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 253020 BONIFICACIONES Mg. Jorge Sánchez Noguera
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
253025 SEGUROS 253095 OTRAS 2531 PASIVO ESTIMADO PARA PRESTACIONES SOCIALES 253105 CESANTIAS 253110 INTERESES SOBRE CESANTIAS 253115 PRIMA DE SERVICIOS 253120 VACACIONES 253125 PRESTACIONES EXTRALEGALES 2540 INDEMNIZACIONES LABORALES 254001 a 244098 26 PROVISIONES 2606 LITIGIOS O DEMANDAS 260601 POR PRESTAMOS 260602 LABORALES 260603 COMERCIALES 260604 POR IMPUESTOS 260690 OTRAS 2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 263005 TERRENOS 263010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 263015 MAQUINARIA Y EQUIPO 263020 EQUIPO DE OFICINA 263025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 263040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 263095 OTROS 2635 DESMANTELAMIENTO RETIRO O REAHABILITACION DE ACTIVOS 263515 MAQUINARIA Y EQUIPO 263520 EQUIPO DE OFICINA 263525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS 264001 a 264098 27 DIFERIDOS 2712 DIFERIDOS 271212 INVERSIONES FINANCIERAS 271213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 271214 INVENTARIOS 271215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 271216 INTANGIBLES 271217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 271218 OTROS ACTIVOS 271219 PROPIEDADES DE INVERSION Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 271220 271221 271222 271223 271224 271225 271290 28 2805 280505 280510 280515 280595 2815 281505 281510 2825 282505 282595 29 2905 290505 290510 290515 290520 290525 290530 290535 250540 250595 3 31 3105 310505 310510 310515 3115 311505 311510 311515 311520
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES BONOS Y OTROS TITULOS OTROS PASIVOS OTRAS CUENTAS OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS DE CLIENTES SOBRE CONTRATOS PARA OBRAS EN PROCESO OTROS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS VENTA POR CUENTA DE TERCEROS RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES OTRAS RETENCIONES PASIVOS CONTINGENTES CONTINGENCIAS MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ISTRATIVAS INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES RECLAMOS LABORALES CIVILES PENALES ISTRATIVOS COMERCIALES OTRAS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) APORTES SOCIALES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL APORTES DE SOCIOS - FONDO MUTUO DE INVERSION CONTRIBUCION DE LA EMPRESA - FONDO MUTUO DE INVERSION SUSCRIPCIONES DEL PUBLICO
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES 313001 a 313098 3210 DONACIONES 321005 EN DINERO 321010 EN VALORES MOBILIARIOS 321015 EN BIENES MUEBLES 321020 EN BIENES INMUEBLES 321025 EN INTANGIBLES 3215 CREDITO MERCANTIL 321501 33 RESERVAS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 330505 RESERVA LEGAL 330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES 330515 RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES 330517 RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 330595 OTRAS 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 331010 PARA REPOSICION DE ACTIVOS 331015 PARA FUTUROS ENSANCHES 331095 OTRAS 3315 RESERVAS OCASIONALES 331505 PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO 331510 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 331515 PARA FUTUROS ENSANCHES 331520 PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 331525 PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO 331530 PARA FOMENTO ECONOMICO 331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO 331540 PARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOS 331545 A DISPOSICION DEL MAXIMO ORGANO SOCIAL 331595 OTRAS 34 ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ 3420 SANEAMIENTO CONTABLE 342002 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 342004 INVERSIONES FINANCIERAS 342006 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 342008 INVENTARIOS 342010 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 342012 ACTIVOS INTANGIBLES Y CREDITO MERCANTIL Mg. Jorge Sánchez Noguera
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
342014 PROPIEDADES DE INVERSION 342016 OTROS ACTIVOS 342018 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS 342020 PROVEEDORES 342022 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 342024 IMPUESTOS POR PAGAR 342026 OBLIGACIONES LABORALES 342028 BONOS Y OTROS TITULOS 342030 PROVISIONES 342032 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (CR) 342034 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (DR) 342032 OTROS PASIVOS 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3610 PERDIDA DEL EJERCICIO 361005 PERDIDA DEL EJERCICIO 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 370501 a 370598 3710 PERDIDAS ACUMULADAS 371001 a 371098 38 CORRECCIONES VALORATIVAS - SUPERAVIT POR REVALUACION (DB/CR) 3810 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO * 381004 TERRENOS * 381008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES * 381012 MAQUINARIA Y EQUIPO * 381016 EQUIPO DE OFICINA * 381020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION * 381032 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE * 3815 PROPIEDADES DE INVERSION* 381505 EDIFICIOS 381510 VEHICULOS 381595 OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION 3895 DE OTROS ACTIVOS 389505 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 389595 OTROS ACTIVOS 4 INGRESOS ORDINARIOS 41 OPERACIONALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 413502 VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 413504 413506 413508 413510 413512 413514 413516 413518 413520 413522 413524 413526 413528 413530 413532 413534 413536 413538 413540 413542 413544 413546 413548 413550 413552 413554 413556 413558 413560 413562 413564 413566 413568 413570 413572 413595 4155 415505 415510 415515
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE PARTES, PIEZAS Y RIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO VENTA DE PAPEL Y CARTON VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y OTROS ARTICULOS DE USO DOMESTICO
VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION VENTA DE PINTURAS Y LACAS VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA VENTA DE QUIMICOS VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEÑO Y PRENDERIAS VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION VENTA DE EMPAQUES VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS VENTA DE OTROS PRODUCTOS ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES INMOBILIARIAS POR RETRIBUCION O CONTRATA ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
415520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO 415525 ALQUILER DE EFECTOS PERSONALES Y ENSERES DOMESTICOS 415530 CONSULTORIA EN EQUIPO Y PROGRAMAS DE INFORMATICA 415535 PROCESAMIENTO DE DATOS 415540 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA 415545 INVESTIGACIONES CIENTIFICAS Y DE DESARROLLO 415550 ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA 4160 ENSEÑANZA 416005 ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EDUCACION 416095 ACTIVIDADES CONEXAS 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) 417501 a 417598 42 NO OPERACIONALES 4210 FINANCIEROS 421005 INTERESES 421010 REAJUSTE MONETARIO - UVR 421015 DESCUENTOS AMORTIZADOS 421020 DIFERENCIA EN CAMBIO 421025 FINANCIACION VEHICULOS 421030 FINANCIACION SISTEMAS DE VIAJES 421035 ACEPTACIONES BANCARIAS 421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS * 421045 DESCUENTOS BANCARIOS 421050 COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS 421055 MULTAS Y RECARGOS 421060 SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS 421065 CLIENTES VENTA DE BIENES 421070 CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 421080 INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDA 421095 OTROS 4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 421505 DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O ASIMILADAS 421510 DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS 4220 ARRENDAMIENTOS 422005 TERRENOS 422010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 422015 MAQUINARIA Y EQUIPO 422020 EQUIPO DE OFICINA 422025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 422040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4225 COMISIONES Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 422505 422530 4230 423005 423010 423015 4235 423505 423510 423515 423520 423525 423530 4240 424005 424010 424015 424020 424025 424030 424035 424045 424050 424095 4245 424504 424508 424512 424516 424520 424524 424528 424540 424544 4248 424805 424810 424895 4250 425005 425010
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
SOBRE INVERSIONES POR INGRESOS PARA TERCEROS HONORARIOS ASESORIAS ASISTENCIA TECNICA ISTRACION DE VINCULADAS SERVICIOS DE BASCULA DE TRANSPORTE DE PRENSA ISTRATIVOS TECNICOS DE COMPUTACION UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL BONOS CEDULAS CERTIFICADOS PAPELES COMERCIALES TITULOS DERECHOS FIDUCIARIOS OBLIGATORIAS OTRAS UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES INTANGIBLES OTROS ACTIVOS PROPIEDADES DE INVERSION RECUPERACIONES DEUDAS MALAS SEGUROS
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 425015 425020 425025 425030 425035 425040 425045 425050 425099 4255 425505 425510 425515 425520 425525 425530 425535 425540 425595 4260 426005
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
RECLAMOS REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISION REINTEGRO GARANTIAS DESCUENTOS CONCEDIDOS REINTEGRO PROVISIONES GASTOS BANCARIOS DE DEPRECIACION REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS AJUSTES POR INFLACION INDEMNIZACIONES POR SINIESTRO POR SUMINISTROS LUCRO CESANTE COMPAÑIAS DE SEGUROS DAÑO EMERGENTE COMPAÑIAS DE SEGUROS POR PERDIDA DE MERCANCIA POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS DE TERCEROS POR INCAPACIDADES I.S.S. OTRAS INGRESOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE BENEFICIOS POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR SU VALOR RAZONABLE BENEFICIOS POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS POR SU VALOR RAZONABLE
426010 4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 426501 a 426598 4275 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS (DB) 427501 a 427598 4295 DIVERSOS 429503 CERT 429505 APROVECHAMIENTOS 429507 AUXILIOS 429509 DONACIONES 429511 INGRESOS POR INVESTIGACION Y DESARROLLO 429513 POR TRABAJOS EJECUTADOS 429515 REGALIAS 429517 DERIVADOS DE LAS EXPORTACIONES 429530 INGRESOS POR ELEMENTOS PERDIDOS 429533 MULTAS Y RECARGOS 429535 PREAVISOS DESCONTADOS 429537 RECLAMOS 429540 RECOBRO DE DAÑOS Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 429543 429545 429547 429549 429551 429553 429555 429557 429559 429561 429563 429567 429571 429573 429575 429581 429583 429595 5 51 5105 510503 510506 510512 510515 510518 510521 510524 510527 510530 510533 510536 510539 510542 510545 510548 510551 510554 510557 510558 510559
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
PREMIOS BONIFICACIONES PRODUCTOS DESCONTADOS RECONOCIMIENTOS I.S.S. EXCEDENTES SOBRANTES DE CAJA MENOR SOBRANTES EN LIQUIDACION FLETES SUBSIDIOS ESTATALES CAPACITACION DISTRIBUIDORES DE ESCRITURACION REGISTRO PROMESAS DE VENTA UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS RESULTADOS MATRICULAS Y TRASPASOS DECORACIONES MANEJO DE CARGA AJUSTE AL PESO LLAMADAS TELEFONICAS OTROS INGRESOS NO CONTEMPLADOS GASTOS ORDINARIOS OPERACIONALES DE ISTRACION GASTOS DE PERSONAL BENEFICIOS A EMPLEADOS SALARIO INTEGRAL SUELDOS JORNALES HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES VIATICOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES AUXILIOS BONIFICACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES SEGUROS CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION PENSIONES DE JUBILACION
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 510560 510563 510566 510569 510572 510575 510578 510581 510584 510595 5110 511005 511010 511015 511020 511025 511030 511035 511095 5115 511505 511510 511515 511520 511525 511530 511535 511540 511545 511550 511570 511580 511595 5120 512005 512010 512015 512020 512025 512095 5125
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
INDEMNIZACIONES LABORALES CAPACITACION AL PERSONAL GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR APORTES I.C.B.F. SENA APORTES SINDICALES GASTOS MEDICOS Y DROGAS OTROS HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA REVISORÍA FISCAL AUDITORIA EXTERNA AVALUOS ASESORIA JURIDICA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA TECNICA OTROS IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO DE TIMBRES A LA PROPIEDAD RAIZ DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS DE VALORIZACION DE TURISMO TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS DE VEHICULOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS CUOTAS DE FOMENTO IVA DESCONTABLE IMPUESTO AL CONSUMO OTROS ARRENDAMIENTOS TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION OTROS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 512505 512510 5130 513005 513010 513025 513030 513035 513040 513060 513075 513080 513095 5135 513505 513510 513515 513520 513525 513530 513535 513540 513545 513550 513555 513595 5140 514005 514010 514015 514020 514025 514095 5145 514505 514510 514515 514520 514525 514540 514545
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
CONTRIBUCIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO SEGUROS MANEJO CUMPLIMIENTO INCENDIO TERREMOTO SUSTRACCION Y HURTO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO LUCRO CESANTE OTROS SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA TEMPORALES ASISTENCIA TECNICA PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS FAX Y TELEX TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS GAS OTROS GASTOS LEGALES NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL TRAMITES Y LICENCIAS ADUANEROS CONSULARES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 5150 515005 515010 515015 515095 5155 515505 515510 515515 515520 515525 515595 5160 516005 516010 516015 516020 516035 516040 516095 5165 516510 516515 516595 5180 518005 518010 518095 5190 519001 519005 519010 519015 519020 519095 5195 519505 519510 519515 519520 519525
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
ADECUACION E INSTALACION INSTALACIONES ELECTRICAS ARREGLOS ORNAMENTALES REPARACIONES LOCATIVAS OTROS GASTOS DE VIAJE ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS PASAJES AEREOS PASAJES TERRESTRES PASAJES FERREOS OTROS DEPRECIACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS AMORTIZACIONES INTANGIBLES CARGOS DIFERIDOS OTRAS AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO AMORTIZACION OTROS ACTIVOS DETERIORO ACTIVOS MERCANCIAS INVERSIONES DEUDORES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS DIVERSOS COMISIONES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS MUSICA AMBIENTAL GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 519530 519535 519540 519545 519550 519555 519560 519565 519570 519595 5199 519905 519995 52 5205 520503 520506 520512 520515 520518 520521 520524 520527 520530 520533 520536 520539 520542 520545 520548 520551 520554 520557 520558 520559 520560 520563 520566 520569 520572 520575
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ENVASES Y EMPAQUES TAXIS Y BUSES ESTAMPILLAS MICROFILMACION CASINO Y RESTAURANTE PARQUEADEROS INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS OTROS PROVISIONES LITIGIOS Y DEMANDAS PROVISIONES DIVERSAS OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL - BENEFICIOS A EMPLEADOS SALARIO INTEGRAL SUELDOS JORNALES HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES VIATICOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES AUXILIOS BONIFICACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES SEGUROS CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION PENSIONES DE JUBILACION INDEMNIZACIONES LABORALES CAPACITACION AL PERSONAL GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR APORTES I.C.B.F.
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 520578 520581 520584 520595 5210 521005 521010 521015 521020 521025 521030 521035 521095 5215 521505 521510 521515 521520 521525 521530 521535 521540 521545 521550 521555 521560 521565 521570 521580 521595 5220 522005 522010 522015 522020 522025 522040 522095 5225 522505 522510
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
SENA APORTES SINDICALES GASTOS MEDICOS Y DROGAS OTROS HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA REVISORIA FISCAL AUDITORIA EXTERNA AVALUOS ASESORIA JURIDICA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA TECNICA OTROS IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO DE TIMBRES A LA PROPIEDAD RAIZ DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS DE VALORIZACION DE TURISMO TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS DE VEHICULOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS CUOTAS DE FOMENTO LICORES CERVEZAS CIGARRILLOS IVA DESCONTABLE IMPUESTO AL CONSUMO OTROS ARRENDAMIENTOS TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES CONTRIBUCIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 5230 523005 523010 523020 523025 523030 523035 523040 523060 523070 523075 523080 523095 5235 523505 523510 523515 523520 523525 523530 523535 523540 523545 523550 523555 523560 523595 5240 524005 524010 524015 524020 524025 524095 5245 524505 524510 524515 524520 524525 524540
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
SEGUROS MANEJO CUMPLIMIENTO VIDA COLECTIVA INCENDIO TERREMOTO SUSTRACCION Y HURTO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL ROTURA DE MAQUINARIA OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO LUCRO CESANTE OTROS SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA TEMPORALES ASISTENCIA TECNICA PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS FAX Y TELEX TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS GAS PROPAGANDA Y PUBLICIDAD OTROS GASTOS LEGALES NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL TRAMITES Y LICENCIAS ADUANEROS CONSULARES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 5250 525005 525010 525015 525095 5255 525505 525510 525515 525520 525525 525595 5260 526005 526010 526015 526020 526035 526040 526095 5265 526510 526515 526595 5280 528005 528010 528095 5290 529001 529005 529010 529015 529020 529095 5295 529505 529510 529515 529520 529525
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
ADECUACION E INSTALACION INSTALACIONES ELECTRICAS ARREGLOS ORNAMENTALES REPARACIONES LOCATIVAS OTROS GASTOS DE VIAJE ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS PASAJES AEREOS PASAJES TERRESTRES PASAJES FERREOS OTROS DEPRECIACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS AMORTIZACIONES INTANGIBLES CARGOS DIFERIDOS OTRAS AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO AMORTIZACION OTROS ACTIVOS DETERIORO ACTIVOS MERCANCIAS INVERSIONES DEUDORES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS DIVERSOS COMISIONES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS MUSICA AMBIENTAL GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 529530 529535 529540 529545 529550 529555 529560 529565 529570 529575 529595 529599 5299 529905 529995 53 5305 530505 530510 530515 530520 530525 530530 530535 530540 530545 530595 5310 531005 531010 531015 531020 531025 531030 531035 531040 531095 5315 531505 531510 531515
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ENVASES Y EMPAQUES TAXIS Y BUSES ESTAMPILLAS MICROFILMACION CASINO Y RESTAURANTE PARQUEADEROS INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS POLVORA Y SIMILARES OTROS AJUSTES POR INFLACION PROVISIONES LITIGIOS Y DEMANDAS PROVISIONES DIVERSAS NO OPERACIONALES FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS REAJUSTE MONETARIO - UPAC (UVR) COMISIONES INTERESES DIFERENCIA EN CAMBIO GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS GASTOS MANEJO Y EMISION DE BONOS PRIMA AMORTIZADA OTROS PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES VENTA DE INVERSIONES VENTA DE CARTERA VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO VENTA DE INTANGIBLES VENTA DE OTROS ACTIVOS RETIRO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO RETIRO DE OTROS ACTIVOS PERDIDAS POR SINIESTROS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES ACTIVIDADES CULTURALES Y CIVICAS COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 531520 531595 5360 536005 536010 5390 539001 539005 539010 539015 539020 539095 5395 539505 539510 539515 539520 539525 539530 539535 539595 54 5405 540505 59 5905 590505 6 61 6135 613502 613504 613506 613508 613510 613512 613514 613516 613518 613520 613522
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
IMPUESTOS ASUMIDOS OTROS GASTOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE PERDIDA POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE PERDIDA POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE
DETERIORO ACTIVOS MERCANCIAS INVERSIONES DEUDORES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS GASTOS DIVERSOS DEMANDAS LABORALES DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS INDEMNIZACIONES MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS DONACIONES CONSTITUCION DE GARANTIAS AMORTIZACION DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO OTROS GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTES GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTES GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS COSTO DE VENTAS Y OTRAS DEDUCCIONES COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE PARTES, PIEZAS Y RIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 613524 613526 613528 613530 613532 613534 613536 613538
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VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO VENTA DE PAPEL Y CARTON VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y 613540 OTROS ARTICULOS DE USO DOMESTICO 613542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION 613544 VENTA DE PINTURAS Y LACAS 613546 VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA 613548 VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA 613550 VENTA DE QUIMICOS 613552 VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS 613554 VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR 613556 VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS 613558 VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES 613560 VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEÑO Y PRENDERIAS 613562 VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO 613564 VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION 613566 VENTA DE EMPAQUES 613568 VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO 613570 VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES 613572 REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS 613595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS 62 COMPRAS 6205 DE MERCANCIAS 620501 a 620598 6225 DEVOLUCIONES EN COMRPRAS (CR) 622501 a 622598 7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN 71 MATERIA PRIMA 7101 -7199 72 MANO DE OBRA DIRECTA 7201-7299 73 COSTOS INDIRECTOS 7301-7399 74 CONTRATOS DE SERVICIOS 7401-7499 Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF CÓDIGO 1 11 1105 110505 110510 110515 1110 111005 111010 1115 111505 111510 1120 112005 112010 112015 1125 112505 112510 112515 112520 112525 112530 1130 113005 113010 113015 113020 12 1205 120520 12052005 12052010 12052015 120590 12059005 12059010
DENOMINACIÓN ACTIVO ACTIVOS FINANCIEROS - MOVILIZADOS INMATERIALES EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO FONDOS EN CAJA CAJA GENERAL CAJAS MENORES MONEDA EXTRANJERA FONDOS EN BANCOS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA FONDOS EN REMESAS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS OTROS FONDOS ROTATORIOS MONEDA NACIONAL ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA ESPECIALES MONEDA NACIONAL ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL DE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA FONDOS DE USO RESTRINGIDO CAJA DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA FONDOS EN TRANSITO OTROS FONDOS ESPECIALES INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES ACCIONES INDUSTRIA MANUFACTURERA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION
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MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) BONOS BONOS ORDINARIOS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CERTIFICADOS CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CERTIFICADO DE REEMBOLSO TRIBUTARIO COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) TITULOS TITULOS DE TESORERIA (TES) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) TITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) TITULOS INMOBILIARIOS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) ACEPTACIONES BANCARIAS
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 124005 12400505 12400510 12400515 124010 12401005 12401010 12401015 124015 12401505 12401510 12401515 124095 12409505 12409510 12409515 1245 124505 12450505 12450510 12450515 124510 12451005 12451010 12451015 1255 125505 12550505 12550510 12550515 125595 12559505 12559510 12559515 1280 128005 12800505 12800510 12800515 128010 12801005
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BANCOS COMERCIALES COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CORPORACIONES FINANCIERAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DERECHOS FIDUCIARIOS FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONAL COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OBLIGATORIAS BONOS PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (BDSI) COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INSTRUMENTOS DERIVADOS CONTRATOS FORWARD - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CONTRATOS FUTUROS - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
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PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CONTRATOS SWAPS - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OPCIONES - COBERTURA COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS INVERSIONES DERECHOS EN CLUBES SOCIALES COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DIVERSAS COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES CLIENTES NACIONALES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS A SOCIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A ACCIONISTAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) APORTES POR COBRAR SOCIOS ACCIONISTAS ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 13300515 133010 13301010 13301010 13301015 133015 13301505 13301510 13301515 133095 13309505 13309510 13309515 1335 133505 13350505 13350510 13350515 133510 13351005 13351010 13351015 133515 13351505 13351510 13351515 133535 13353505 13353510 13353515 133595 13359505 13359510 13359515 1340 134005 13400505 13400510 13400515 134010 13401005
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MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A CONTRATISTAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A TRABAJADORES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DEPOSITOS PARA IMPORTACIONES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PARA SERVICIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PARA CONTRATOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) EN GARANTIA COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PROMESAS DE COMPRA VENTA DE BIENES RAICES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DE MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
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PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DE OTROS BIENES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INGRESOS POR COBRAR DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) INTERESES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) COMISIONES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) HONORARIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) SERVICIOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) ARRENDAMIENTOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) RETENCION SOBRE CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENCION EN LA FUENTE SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS CONTRIBUCIONES IMPUESTOS DESCONTABLES OTROS RECLAMACIONES A COMPAÑIAS ASEGURADORAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) A TRANSPORTADORES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) POR TIQUETES AEREOS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTRAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES EDUCACION COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CALAMIDAD DOMESTICA COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 136595 13659505 13659510 13659515 1370 137005 13700505 13700510 13700515 137010 13701005 13701010 13701015 1380 138010 13801005 13801010 13801015 138020 13802005 13802010 13802015 138095 13809505 13809510 13809515 1390 139005 13900505 13900510 13900515 139025 139030 139065 139080 14 1435 143501 14350105 14350115
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OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) PRESTAMOS A PARTICULARES CON GARANTIA REAL COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CON GARANTIA PERSONAL COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DEUDORES VARIOS COMISIONISTAS DE BOLSAS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) OTROS COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) DEUDAS DE DIFICIL COBRO CLIENTES COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION MINUSVALIA POR DETERIORO (CR) CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS ANTICIPOS Y AVANCES CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES DEUDORES VARIOS MOVILIZADOS MATERIALES INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA MERCANCIAS EN EXISTENCIA PRODUCTO A COSTO DE ADQUISICION MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 1455 145501 14550105 14550115 1460 146001 14600105 14600110 15 1504 150405 14050505 15050510 15050515 1516 151605 15160505 15160510 15160515 151606 15160605 15160510 15160515 151610 15161005 15161010 15161015 151611 15161105 15161110 15161115 1520 152005 15200505 15200510 15200515 152006 15200605 15200610 15200615 1524
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MATERIALES REPUESTOS Y RIOS MATERIALES REPUESTOS Y RIOS COSTO DE ADQUISICION MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR) ENVASES Y EMPAQUES ENVASES Y EMPAQUES COSTO DE ADQUISICION MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR) INMOVILIZADOS MATERIALES TERRENOS URBANOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EDIFICIOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EDIFICIOS - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) OFICINAS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) OFICINAS - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) MAQUINARIA Y EQUIPO - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPO DE OFICINA
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MUEBLES Y ENSERES COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPO DE OFICINA - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPOS - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS -LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES - LEASING VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR) INMOVILIZADOS INMATERIALES INTANGIBLES CREDITO MERCANTIL ADQUIRIDO O COMPRADO COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
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MARCAS ADQUIRIDAS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION CONCESIONES Y FRANQUICIAS FRANQUICIAS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION LICENCIAS SOFTWARE O PROGRAMAS INFORMATICOS COSTO DE ADQUISICION PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INTERESES COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION ARRENDAMIENTOS COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS INVERSIONES FINANCIERAS DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS ACTIVOS PROPIEDADES DE INVERSION OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR
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OBLIGACIONES LABORALES BONOS Y OTROS TITULOS OTROS PASIVOS OTRAS CUENTAS OTROS INMOVILIZADOS MATERIALES OTROS ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION VEHICULOS COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION MUEBLES Y ENSERES COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS COSTO O VALOR RAZONABLE PLUSVALIA POR REVALUACION* MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION PROPIEDADES DE INVERSION PROPIEDADES DE INVERSION EDIFICIOS COSTO O VALOR RAZONABLE VEHICULOS COSTO O VALOR RAZONABLE OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION COSTO O VALOR RAZONABLE PASIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR BANCOS NACIONALES SOBREGIROS PAGARES
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210515 CARTAS DE CREDITO 210520 ACEPTACIONES BANCARIAS 2110 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA 211005 SOBREGIROS 211010 PAGARES 211015 HIPOTECARIAS 2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 212005 PAGARES 212010 ACEPTACIONES FINANCIERAS 212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LEASING 2125 PAPELES COMERCIALES 212505 TITULOS 212510 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS 212515 OTROS 22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES 2205 NACIONALES 220501 a 220598 2210 DEL EXTERIOR 221001 a 221098 221001 a 221098 23 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 230501 a 230598 2315 A COMPAÑIAS VINCULADAS 231501 a 231598 2320 A CONTRATISTAS 232001 a 232098 2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR 233001 a 233098 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 233505 GASTOS FINANCIEROS 233510 GASTOS LEGALES 233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS 233520 COMISIONES 233525 HONORARIOS 233530 SERVICIOS TECNICOS 233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 233540 ARRENDAMIENTOS 233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 233550 SERVICIOS PUBLICOS 233555 SEGUROS Mg. Jorge Sánchez Noguera
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233560 GASTOS DE VIAJE 233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS 233570 SERVICIOS ADUANEROS 233595 OTROS 2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR 234001 a 234098 2345 ACREEDORES OFICIALES 234501 a 234598 2350 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 235005 INTERESES 235010 COMISIONES 235015 ARRENDAMIENTOS 235020 HONORARIOS 235055 VENTAS 235095 OTROS 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 235505 ACCIONISTAS 235510 SOCIOS 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 236005 DIVIDENDOS 236010 PARTICIPACIONES 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES 236515 HONORARIOS 236520 COMISIONES 236525 SERVICIOS 236530 ARRENDAMIENTOS 236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 236540 COMPRAS 236545 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 236550 POR PAGOS AL EXTERIOR 236555 POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR 236560 ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES 236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE 236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO 236575 AUTORRETENCIONES 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 236701 A 236798 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 236801 A 236898 Mg. Jorge Sánchez Noguera
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2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 237006 APORTES A AS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP 237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 237015 APORTES AL F.I.C. 237025 EMBARGOS JUDICIALES 237030 LIBRANZAS 237035 SINDICATOS 237040 COOPERATIVAS 237045 FONDOS 237095 OTROS 2375 CUOTAS POR DEVOLVER 237501 a 237598 2380 ACREEDORES VARIOS 238005 DEPOSITARIOS 238010 COMISIONISTAS DE BOLSAS 238015 SOCIEDAD A - FONDOS DE INVERSION 238020 REINTEGROS POR PAGAR 238025 FONDO DE PERSEVERANCIA 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 238035 DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR 238095 OTROS 24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 240801 a 240898 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 241210 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 241601 a 241698 2420 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS 242001 a 242098 2424 DE VALORIZACION 242405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 242410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2428 DE TURISMO 242801 a 242898 2432 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS Mg. Jorge Sánchez Noguera
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243201 a 243298 2436 DE VEHICULOS 243605 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 243610 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2440 DE ESPECTACULOS PUBLICOS 244001 a 244098 2456 A LAS IMPORTACIONES 245601 a 245698 2460 CUOTAS DE FOMENTO 246001 a 246098 2464 DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS 246405 DE LICORES 246410 DE CERVEZAS 246415 DE CIGARRILLOS 2468 AL SACRIFICIO DE GANADO 246801 a 246898 2472 AL AZAR Y JUEGOS 247201 a 247298 2476 GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO 247601 a 247698 2480 IMPUESTO AL CONSUMO 248005 GRAVAMENES GENERADOS 2495 OTROS 249501 a 249598 25 OBLIGACIONES LABORALES 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 a 250598 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 LEY LABORAL ANTERIOR 251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 251501 a 251598 2520 PRIMA DE SERVICIOS 252001 a 252098 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 252501 a 252598 2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES 253005 PRIMAS 253010 AUXILIOS 253015 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 253020 BONIFICACIONES Mg. Jorge Sánchez Noguera
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253025 SEGUROS 253095 OTRAS 2531 PASIVO ESTIMADO PARA PRESTACIONES SOCIALES 253105 CESANTIAS 253110 INTERESES SOBRE CESANTIAS 253115 PRIMA DE SERVICIOS 253120 VACACIONES 253125 PRESTACIONES EXTRALEGALES 2540 INDEMNIZACIONES LABORALES 254001 a 244098 26 PROVISIONES 2606 LITIGIOS O DEMANDAS 260601 POR PRESTAMOS 260602 LABORALES 260603 COMERCIALES 260604 POR IMPUESTOS 260690 OTRAS 2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 263005 TERRENOS 263010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 263015 MAQUINARIA Y EQUIPO 263020 EQUIPO DE OFICINA 263025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 263040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 263095 OTROS 2635 DESMANTELAMIENTO RETIRO O REAHABILITACION DE ACTIVOS 263515 MAQUINARIA Y EQUIPO 263520 EQUIPO DE OFICINA 263525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS 264001 a 264098 27 DIFERIDOS 2712 DIFERIDOS 271212 INVERSIONES FINANCIERAS 271213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 271214 INVENTARIOS 271215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 271216 INTANGIBLES 271217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 271218 OTROS ACTIVOS 271219 PROPIEDADES DE INVERSION Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 271220 271221 271222 271223 271224 271225 271290 28 2805 280505 280510 280515 280595 2815 281505 281510 2825 282505 282595 29 2905 290505 290510 290515 290520 290525 290530 290535 250540 250595 3 31 3105 310505 310510 310515 3115 311505 311510 311515 311520
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OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES BONOS Y OTROS TITULOS OTROS PASIVOS OTRAS CUENTAS OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS DE CLIENTES SOBRE CONTRATOS PARA OBRAS EN PROCESO OTROS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS VENTA POR CUENTA DE TERCEROS RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES OTRAS RETENCIONES PASIVOS CONTINGENTES CONTINGENCIAS MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ISTRATIVAS INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES RECLAMOS LABORALES CIVILES PENALES ISTRATIVOS COMERCIALES OTRAS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) APORTES SOCIALES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL APORTES DE SOCIOS - FONDO MUTUO DE INVERSION CONTRIBUCION DE LA EMPRESA - FONDO MUTUO DE INVERSION SUSCRIPCIONES DEL PUBLICO
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3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES 313001 a 313098 3210 DONACIONES 321005 EN DINERO 321010 EN VALORES MOBILIARIOS 321015 EN BIENES MUEBLES 321020 EN BIENES INMUEBLES 321025 EN INTANGIBLES 3215 CREDITO MERCANTIL 321501 33 RESERVAS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 330505 RESERVA LEGAL 330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES 330515 RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES 330517 RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 330595 OTRAS 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 331010 PARA REPOSICION DE ACTIVOS 331015 PARA FUTUROS ENSANCHES 331095 OTRAS 3315 RESERVAS OCASIONALES 331505 PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO 331510 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 331515 PARA FUTUROS ENSANCHES 331520 PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 331525 PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO 331530 PARA FOMENTO ECONOMICO 331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO 331540 PARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOS 331545 A DISPOSICION DEL MAXIMO ORGANO SOCIAL 331595 OTRAS 34 ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ 3420 SANEAMIENTO CONTABLE 342002 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 342004 INVERSIONES FINANCIERAS 342006 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 342008 INVENTARIOS 342010 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 342012 ACTIVOS INTANGIBLES Y CREDITO MERCANTIL Mg. Jorge Sánchez Noguera
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342014 PROPIEDADES DE INVERSION 342016 OTROS ACTIVOS 342018 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS 342020 PROVEEDORES 342022 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 342024 IMPUESTOS POR PAGAR 342026 OBLIGACIONES LABORALES 342028 BONOS Y OTROS TITULOS 342030 PROVISIONES 342032 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (CR) 342034 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (DR) 342032 OTROS PASIVOS 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3610 PERDIDA DEL EJERCICIO 361005 PERDIDA DEL EJERCICIO 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 370501 a 370598 3710 PERDIDAS ACUMULADAS 371001 a 371098 38 CORRECCIONES VALORATIVAS - SUPERAVIT POR REVALUACION (DB/CR) 3810 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO * 381004 TERRENOS * 381008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES * 381012 MAQUINARIA Y EQUIPO * 381016 EQUIPO DE OFICINA * 381020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION * 381032 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE * 3815 PROPIEDADES DE INVERSION* 381505 EDIFICIOS 381510 VEHICULOS 381595 OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION 3895 DE OTROS ACTIVOS 389505 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 389595 OTROS ACTIVOS 4 INGRESOS ORDINARIOS 41 OPERACIONALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 413502 VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 413504 413506 413508 413510 413512 413514 413516 413518 413520 413522 413524 413526 413528 413530 413532 413534 413536 413538 413540 413542 413544 413546 413548 413550 413552 413554 413556 413558 413560 413562 413564 413566 413568 413570 413572 413595 4155 415505 415510 415515
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE PARTES, PIEZAS Y RIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO VENTA DE PAPEL Y CARTON VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y OTROS ARTICULOS DE USO DOMESTICO
VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION VENTA DE PINTURAS Y LACAS VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA VENTA DE QUIMICOS VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEÑO Y PRENDERIAS VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION VENTA DE EMPAQUES VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS VENTA DE OTROS PRODUCTOS ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES INMOBILIARIAS POR RETRIBUCION O CONTRATA ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE
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415520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO 415525 ALQUILER DE EFECTOS PERSONALES Y ENSERES DOMESTICOS 415530 CONSULTORIA EN EQUIPO Y PROGRAMAS DE INFORMATICA 415535 PROCESAMIENTO DE DATOS 415540 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA 415545 INVESTIGACIONES CIENTIFICAS Y DE DESARROLLO 415550 ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA 4160 ENSEÑANZA 416005 ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EDUCACION 416095 ACTIVIDADES CONEXAS 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) 417501 a 417598 42 NO OPERACIONALES 4210 FINANCIEROS 421005 INTERESES 421010 REAJUSTE MONETARIO - UVR 421015 DESCUENTOS AMORTIZADOS 421020 DIFERENCIA EN CAMBIO 421025 FINANCIACION VEHICULOS 421030 FINANCIACION SISTEMAS DE VIAJES 421035 ACEPTACIONES BANCARIAS 421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS * 421045 DESCUENTOS BANCARIOS 421050 COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS 421055 MULTAS Y RECARGOS 421060 SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS 421065 CLIENTES VENTA DE BIENES 421070 CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 421080 INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDA 421095 OTROS 4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 421505 DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O ASIMILADAS 421510 DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS 4220 ARRENDAMIENTOS 422005 TERRENOS 422010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 422015 MAQUINARIA Y EQUIPO 422020 EQUIPO DE OFICINA 422025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 422040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4225 COMISIONES Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 422505 422530 4230 423005 423010 423015 4235 423505 423510 423515 423520 423525 423530 4240 424005 424010 424015 424020 424025 424030 424035 424045 424050 424095 4245 424504 424508 424512 424516 424520 424524 424528 424540 424544 4248 424805 424810 424895 4250 425005 425010
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
SOBRE INVERSIONES POR INGRESOS PARA TERCEROS HONORARIOS ASESORIAS ASISTENCIA TECNICA ISTRACION DE VINCULADAS SERVICIOS DE BASCULA DE TRANSPORTE DE PRENSA ISTRATIVOS TECNICOS DE COMPUTACION UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL BONOS CEDULAS CERTIFICADOS PAPELES COMERCIALES TITULOS DERECHOS FIDUCIARIOS OBLIGATORIAS OTRAS UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES INTANGIBLES OTROS ACTIVOS PROPIEDADES DE INVERSION RECUPERACIONES DEUDAS MALAS SEGUROS
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 425015 425020 425025 425030 425035 425040 425045 425050 425099 4255 425505 425510 425515 425520 425525 425530 425535 425540 425595 4260 426005
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
RECLAMOS REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISION REINTEGRO GARANTIAS DESCUENTOS CONCEDIDOS REINTEGRO PROVISIONES GASTOS BANCARIOS DE DEPRECIACION REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS AJUSTES POR INFLACION INDEMNIZACIONES POR SINIESTRO POR SUMINISTROS LUCRO CESANTE COMPAÑIAS DE SEGUROS DAÑO EMERGENTE COMPAÑIAS DE SEGUROS POR PERDIDA DE MERCANCIA POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS DE TERCEROS POR INCAPACIDADES I.S.S. OTRAS INGRESOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE BENEFICIOS POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR SU VALOR RAZONABLE BENEFICIOS POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS POR SU VALOR RAZONABLE
426010 4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 426501 a 426598 4275 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS (DB) 427501 a 427598 4295 DIVERSOS 429503 CERT 429505 APROVECHAMIENTOS 429507 AUXILIOS 429509 DONACIONES 429511 INGRESOS POR INVESTIGACION Y DESARROLLO 429513 POR TRABAJOS EJECUTADOS 429515 REGALIAS 429517 DERIVADOS DE LAS EXPORTACIONES 429530 INGRESOS POR ELEMENTOS PERDIDOS 429533 MULTAS Y RECARGOS 429535 PREAVISOS DESCONTADOS 429537 RECLAMOS 429540 RECOBRO DE DAÑOS Mg. Jorge Sánchez Noguera
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 429543 429545 429547 429549 429551 429553 429555 429557 429559 429561 429563 429567 429571 429573 429575 429581 429583 429595 5 51 5105 510503 510506 510512 510515 510518 510521 510524 510527 510530 510533 510536 510539 510542 510545 510548 510551 510554 510557 510558 510559
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
PREMIOS BONIFICACIONES PRODUCTOS DESCONTADOS RECONOCIMIENTOS I.S.S. EXCEDENTES SOBRANTES DE CAJA MENOR SOBRANTES EN LIQUIDACION FLETES SUBSIDIOS ESTATALES CAPACITACION DISTRIBUIDORES DE ESCRITURACION REGISTRO PROMESAS DE VENTA UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS RESULTADOS MATRICULAS Y TRASPASOS DECORACIONES MANEJO DE CARGA AJUSTE AL PESO LLAMADAS TELEFONICAS OTROS INGRESOS NO CONTEMPLADOS GASTOS ORDINARIOS OPERACIONALES DE ISTRACION GASTOS DE PERSONAL BENEFICIOS A EMPLEADOS SALARIO INTEGRAL SUELDOS JORNALES HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES VIATICOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES AUXILIOS BONIFICACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES SEGUROS CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION PENSIONES DE JUBILACION
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 510560 510563 510566 510569 510572 510575 510578 510581 510584 510595 5110 511005 511010 511015 511020 511025 511030 511035 511095 5115 511505 511510 511515 511520 511525 511530 511535 511540 511545 511550 511570 511580 511595 5120 512005 512010 512015 512020 512025 512095 5125
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
INDEMNIZACIONES LABORALES CAPACITACION AL PERSONAL GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR APORTES I.C.B.F. SENA APORTES SINDICALES GASTOS MEDICOS Y DROGAS OTROS HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA REVISORÍA FISCAL AUDITORIA EXTERNA AVALUOS ASESORIA JURIDICA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA TECNICA OTROS IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO DE TIMBRES A LA PROPIEDAD RAIZ DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS DE VALORIZACION DE TURISMO TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS DE VEHICULOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS CUOTAS DE FOMENTO IVA DESCONTABLE IMPUESTO AL CONSUMO OTROS ARRENDAMIENTOS TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION OTROS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 512505 512510 5130 513005 513010 513025 513030 513035 513040 513060 513075 513080 513095 5135 513505 513510 513515 513520 513525 513530 513535 513540 513545 513550 513555 513595 5140 514005 514010 514015 514020 514025 514095 5145 514505 514510 514515 514520 514525 514540 514545
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
CONTRIBUCIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO SEGUROS MANEJO CUMPLIMIENTO INCENDIO TERREMOTO SUSTRACCION Y HURTO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO LUCRO CESANTE OTROS SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA TEMPORALES ASISTENCIA TECNICA PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS FAX Y TELEX TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS GAS OTROS GASTOS LEGALES NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL TRAMITES Y LICENCIAS ADUANEROS CONSULARES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 5150 515005 515010 515015 515095 5155 515505 515510 515515 515520 515525 515595 5160 516005 516010 516015 516020 516035 516040 516095 5165 516510 516515 516595 5180 518005 518010 518095 5190 519001 519005 519010 519015 519020 519095 5195 519505 519510 519515 519520 519525
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
ADECUACION E INSTALACION INSTALACIONES ELECTRICAS ARREGLOS ORNAMENTALES REPARACIONES LOCATIVAS OTROS GASTOS DE VIAJE ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS PASAJES AEREOS PASAJES TERRESTRES PASAJES FERREOS OTROS DEPRECIACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS AMORTIZACIONES INTANGIBLES CARGOS DIFERIDOS OTRAS AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO AMORTIZACION OTROS ACTIVOS DETERIORO ACTIVOS MERCANCIAS INVERSIONES DEUDORES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS DIVERSOS COMISIONES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS MUSICA AMBIENTAL GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 519530 519535 519540 519545 519550 519555 519560 519565 519570 519595 5199 519905 519995 52 5205 520503 520506 520512 520515 520518 520521 520524 520527 520530 520533 520536 520539 520542 520545 520548 520551 520554 520557 520558 520559 520560 520563 520566 520569 520572 520575
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ENVASES Y EMPAQUES TAXIS Y BUSES ESTAMPILLAS MICROFILMACION CASINO Y RESTAURANTE PARQUEADEROS INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS OTROS PROVISIONES LITIGIOS Y DEMANDAS PROVISIONES DIVERSAS OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL - BENEFICIOS A EMPLEADOS SALARIO INTEGRAL SUELDOS JORNALES HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES VIATICOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES AUXILIOS BONIFICACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES SEGUROS CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION PENSIONES DE JUBILACION INDEMNIZACIONES LABORALES CAPACITACION AL PERSONAL GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR APORTES I.C.B.F.
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 520578 520581 520584 520595 5210 521005 521010 521015 521020 521025 521030 521035 521095 5215 521505 521510 521515 521520 521525 521530 521535 521540 521545 521550 521555 521560 521565 521570 521580 521595 5220 522005 522010 522015 522020 522025 522040 522095 5225 522505 522510
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
SENA APORTES SINDICALES GASTOS MEDICOS Y DROGAS OTROS HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA REVISORIA FISCAL AUDITORIA EXTERNA AVALUOS ASESORIA JURIDICA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA TECNICA OTROS IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO DE TIMBRES A LA PROPIEDAD RAIZ DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS DE VALORIZACION DE TURISMO TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS DE VEHICULOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS CUOTAS DE FOMENTO LICORES CERVEZAS CIGARRILLOS IVA DESCONTABLE IMPUESTO AL CONSUMO OTROS ARRENDAMIENTOS TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES CONTRIBUCIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 5230 523005 523010 523020 523025 523030 523035 523040 523060 523070 523075 523080 523095 5235 523505 523510 523515 523520 523525 523530 523535 523540 523545 523550 523555 523560 523595 5240 524005 524010 524015 524020 524025 524095 5245 524505 524510 524515 524520 524525 524540
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
SEGUROS MANEJO CUMPLIMIENTO VIDA COLECTIVA INCENDIO TERREMOTO SUSTRACCION Y HURTO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL ROTURA DE MAQUINARIA OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO LUCRO CESANTE OTROS SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA TEMPORALES ASISTENCIA TECNICA PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS FAX Y TELEX TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS GAS PROPAGANDA Y PUBLICIDAD OTROS GASTOS LEGALES NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL TRAMITES Y LICENCIAS ADUANEROS CONSULARES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 5250 525005 525010 525015 525095 5255 525505 525510 525515 525520 525525 525595 5260 526005 526010 526015 526020 526035 526040 526095 5265 526510 526515 526595 5280 528005 528010 528095 5290 529001 529005 529010 529015 529020 529095 5295 529505 529510 529515 529520 529525
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
ADECUACION E INSTALACION INSTALACIONES ELECTRICAS ARREGLOS ORNAMENTALES REPARACIONES LOCATIVAS OTROS GASTOS DE VIAJE ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS PASAJES AEREOS PASAJES TERRESTRES PASAJES FERREOS OTROS DEPRECIACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS AMORTIZACIONES INTANGIBLES CARGOS DIFERIDOS OTRAS AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO AMORTIZACION OTROS ACTIVOS DETERIORO ACTIVOS MERCANCIAS INVERSIONES DEUDORES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS DIVERSOS COMISIONES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS MUSICA AMBIENTAL GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF 529530 529535 529540 529545 529550 529555 529560 529565 529570 529575 529595 529599 5299 529905 529995 53 5305 530505 530510 530515 530520 530525 530530 530535 530540 530545 530595 5310 531005 531010 531015 531020 531025 531030 531035 531040 531095 5315 531505 531510 531515
CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ENVASES Y EMPAQUES TAXIS Y BUSES ESTAMPILLAS MICROFILMACION CASINO Y RESTAURANTE PARQUEADEROS INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS POLVORA Y SIMILARES OTROS AJUSTES POR INFLACION PROVISIONES LITIGIOS Y DEMANDAS PROVISIONES DIVERSAS NO OPERACIONALES FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS REAJUSTE MONETARIO - UPAC (UVR) COMISIONES INTERESES DIFERENCIA EN CAMBIO GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS GASTOS MANEJO Y EMISION DE BONOS PRIMA AMORTIZADA OTROS PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES VENTA DE INVERSIONES VENTA DE CARTERA VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO VENTA DE INTANGIBLES VENTA DE OTROS ACTIVOS RETIRO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO RETIRO DE OTROS ACTIVOS PERDIDAS POR SINIESTROS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES ACTIVIDADES CULTURALES Y CIVICAS COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
IMPUESTOS ASUMIDOS OTROS GASTOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE PERDIDA POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE PERDIDA POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE
DETERIORO ACTIVOS MERCANCIAS INVERSIONES DEUDORES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION OTROS ACTIVOS GASTOS DIVERSOS DEMANDAS LABORALES DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS INDEMNIZACIONES MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS DONACIONES CONSTITUCION DE GARANTIAS AMORTIZACION DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO OTROS GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTES GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTES GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS COSTO DE VENTAS Y OTRAS DEDUCCIONES COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE PARTES, PIEZAS Y RIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS
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CÓDIGO: PRPPN-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 01-01-2014
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO VENTA DE PAPEL Y CARTON VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y 613540 OTROS ARTICULOS DE USO DOMESTICO 613542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION 613544 VENTA DE PINTURAS Y LACAS 613546 VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA 613548 VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA 613550 VENTA DE QUIMICOS 613552 VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS 613554 VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR 613556 VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS 613558 VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES 613560 VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEÑO Y PRENDERIAS 613562 VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO 613564 VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION 613566 VENTA DE EMPAQUES 613568 VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO 613570 VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES 613572 REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS 613595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS 62 COMPRAS 6205 DE MERCANCIAS 620501 a 620598 6225 DEVOLUCIONES EN COMRPRAS (CR) 622501 a 622598 7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN 71 MATERIA PRIMA 7101 -7199 72 MANO DE OBRA DIRECTA 7201-7299 73 COSTOS INDIRECTOS 7301-7399 74 CONTRATOS DE SERVICIOS 7401-7499 Mg. Jorge Sánchez Noguera
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