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SISTEMAS DE CUMPLIMIENTO Y ETICA PARA LAS ORGANIZACIONES
SISTEMA DE GESTION DE COMPLIANCE Estándar australiano AS 3806:2006
REQUISITOS LEGALES
LA/FT
COMPLIANCE ISO 19600:2014
MODELO GENERAL
ACUERDOS INTERNACIONALES •
2016: ISO 37001 Sistemas de Gestión AntiSoborno –SGAS- (Octubre 13). Anti-bribery Management Systems –ABMS-
•
2016: PREVENCION DE RIESGOS PENALES: US SENTENCING COMMISION GUIDELINES 2016
•
2013: PROGRAMA ANTICORRUPCION DE ETICA Y CUMPLIMIENTO PARA LAS EMPRESAS. Guía practica Oficina de las naciones unidas contra la droga y el delito – UNODC-
•
2012: ANTISOBORNO: RESOURCE GUIDE TO US CORRUPT PRACTICES ACT – FA EMITIDA POR EL DEPTO DE JUSTICIA Y ORGANO REGULADOR DE USA
•
2011: British Standards 10500
•
2010: BRIBERY-ACT GUIDANCE EMITIDA POR EL MINISTERIO DE JUSTICIA BRITANICO
ETICA PRINCIPIOS Y VALORES
REQUISITOS VOLUNTARIOS MODELOS ESPECIFICOS Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ANTECEDENTES MAS RELEVANTES ANTI-SOBORNO 1977
FA Foreing corrupt practices act
Sentencing Refor Act
1984
Exención por programas de compliance
1985
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
1997
2001
2010
2010 2015
REINO UNIDO Bribery Act
ESPAÑA Ley orgánica 5 de 2010 Ley orgánica 1 de 2015
COSO
2011
BS 10500 Anti-Bribary Management System
OCDE Convenio de lucha contra la corrupción de agentes públicos extranjeros en las transacciones comerciales e internacionales
ITALIA Decreto legislativo numero 231 del 08/06/2001
2014
2016
ISO 19600 Sistemas de Gestión de Cumplimiento
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-soborno
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
DEFINICIÓN DE CORRUPCION
El requerimiento, aceptación, ofrecimiento u otorgamiento, directa o indirectamente, a un funcionario público o a una persona que ejerza funciones públicas, de cualquier objeto de valor pecuniario u otros beneficios como dádivas, favores, promesas o ventajas para sí mismo o para otra persona o entidad a cambio de la realización u omisión de cualquier acto en el ejercicio de sus funciones públicas. La Convención Interamericana Contra la Corrupción Artículo VI
ABUSO DEL PODER para beneficios privados que finalmente perjudica a todos y que depende de la integridad de las personas en una posición de autoridad. Transparencia Internacional www.transparency.org
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
Ing. Miller Romero Cárdenas / [email protected]
DEFINICION DE SOBORNO 3.1 soborno oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona que actúe o deje de actuar en relación con el desempeño (3.16) de las obligaciones de esa persona Nota 1 a la entrada: Lo anterior es una definición genérica. El significado del término “soborno” es el definido por las leyes anti soborno aplicables a la organización (3.2) y por el sistema de gestión (3.5) anti soborno diseñado por la organización. ISO 37001:2016
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
CORRUPCION Vs SOBORNO CORRUPCION ES LO CONTRARIO A TRANSPARENCIA FORMAS DE CORRUPCIÓN / TIPOS DE RIESGOS: •
El uso ilegítimo de información privilegiada
•
El tráfico de influencias
• Soborno •
Extorsión
•
Fraude
•
Malversación
•
la prevaricación (mal uso de potestades de funcionario publico)
•
la cooptación (Crear y llenar vacantes)
•
el nepotismo (Favorecer familiares o amigos)
•
la impunidad (No recibir castigo por un delito)
•
LA/FT
EL SOBORNO ES LA FORMA MAS COMUN DE CORRUPCION
SGAS = SGAC Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
LA CORRUPCION COMO AMENAZA MUNDIAL
• La corrupción representa una amenaza seria para el estado de derecho y el desarrollo sostenible en todo el mundo • Incrementa la pobreza y es nociva para los negocios • Sofoca el crecimiento económico, distorsiona la competencia y presenta graves riesgos legales y para la reputación • Aleja la inversión • Es perjudicial para todo tipo de empresa •
Ni los gobiernos ni las empresas pueden combatir la corrupción por sí solos.
Convención de las Naciones Unidas para trabajar desde el sector privado este flagelo.
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
FORMAS DE LLAMAR AL SOBORNO EN LATINOAMERICA
Coima, mordida, transa, engrase, aceitar, hacer el egipcio, cometa, corbata, cohecho, matraca, untar, propina, poner el diego, bajarse de la mula, guante. mochada, lo mío, botella, dádiva, moche, pal chasco, CVA - cómo vamos ahí, mojar la mano, chanchullo, maicear, por lo bajo, diezmo, peaje, matraqueo, chayote, fafa, maraña, incentivar, curra, grasa, CVY - como voy yo, lo suyo, etc… Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
DATOS DEL CONTEXTO DE LA CORRUPCIÓN Se llega a pagar más de un trillón de dólares al año en sobornos Banco Mundial
27% de un total de 3.000 empresarios encuestados han declarado que en algún momento de su carrera empresarial han perdido negocios debido a los sobornos llevados a cabo por sus competidores. Transparencia Internacional
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
DATOS DEL CONTEXTO DE LA CORRUPCIÓN Más de un tercio (35 por ciento) de todos los profesionales especialistas en riesgo y cumplimiento encuestados esperan que su organización se vea afectada este año por riesgos de soborno y corrupción, además más de la mitad (57 por ciento) espera que estos riesgos persistan en los mismos niveles que el año pasado. Informe Anti-soborno y corrupción 2017 Kroll Inc
El compromiso de la alta dirección en relación a los esfuerzos contra el soborno y la corrupción está en aumento. 51% por ciento de los encuestados indican que el liderazgo de su organización está "altamente comprometida" con los esfuerzos contra el soborno y la corrupción, un 4 % más que el año anterior. Informe Anti-soborno y corrupción 2017 Kroll inc
Los riesgos más altos para los programas contra el soborno y la corrupción provendrán de violaciones de terceros (40 por ciento), de un ambiente regulador global más complejo (14 por ciento) y por empleados que hacen pagos inapropiados (12 por ciento) Informe Anti-soborno y corrupción 2017 Kroll Inc
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Desde el 2013; 80 expertos procedentes de 28 países participantes, 16 países observadores y 7 organizaciones de enlace involucrados en la redacción de la ISO 37001:2016 El comité responsable de la elaboración de esta norma es el ISO/PC 278, Sistemas de gestión antisoborno Últimos adelantos en sistemas de lucha contra el soborno Medidas para prevenir, detectar y responder a riesgos de soborno
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Adopta la estructura de alto nivel Anexo SL:2012 (High Level Structure – HLS-) de ISO/IEC
El estándar puede aplicar a cualquier organización y sector, incluyendo tanto el privado como el público e incluso las organizaciones sin ánimo de lucro
Posibilita implantar sistemas anti-soborno en grupos de empresas, en una sola empresa o incluso en parte de ella
El principal objetivo que persigue la norma ISO 37001 es ayudar a las empresas a combatir el soborno y promover una cultura empresarial ética.
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
VENTAJAS PARA LA ORGANIZACION 1. Gestión de políticas y controles Anti-Soborno como un Sistema integrable 2. Genera confianza en partes interesadas 3. Cultura organizacional ANTI-SOBORNO 4. Mejorar la reputación e imagen organizacional 5. Demostrar la debida diligencia a las autoridades 6. Mejora el gobierno corporativo 7. Aporte al Compliance de la organización
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VENTAJAS PARA LOS CLIENTES 1. Siente confianza al saber que su proveedor aplica normatividad internacional relacionada con buenas practicas relacionadas con la ética corporativa 2. Satisfacción y confianza al trabajar con un proveedor no expuestos a riesgos de soborno que puedan comprometer su imagen 3. Confianza al sentir que sus operaciones se realizan dentro de un marco ético y legal 4. Operaciones seguras que le generan tranquilidad 5. Satisfacción al tener dentro de sus asociados de negocio a un proveedor comprometido con la responsabilidad social empresarial Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Las organizaciones tienen la responsabilidad de contribuir proactivamente en la lucha contra el soborno
Establecimiento de una cultura de integridad, la transparencia, la honestidad y el cumplimiento a través de un SGAS
Una política anti soborno es un componente de una política global de cumplimiento.
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ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Requisitos con orientación para su uso 4
Contexto de la organización
4.1 Comprensión de la organización y de su contexto 4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas 4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión anti soborno 4.4 Sistema de gestión anti soborno
7
Apoyo
9
7.1 Recursos 7.2 Competencia 7.2.1
Generalidades
7.2.2
Proceso de contratación
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación 9.2 Auditoría interna
7.3 Toma de conciencia y formación
9.3 Revisión por la dirección
7.4 Comunicación
4.5 Valoración de riesgos de soborno
7.5 Información documentada
5
7.5.1
Generalidades
7.5.2
Creación y actualización
7.5.3
Control de la información documentada
Liderazgo
5.1 Liderazgo y compromiso 5.1.2
Alta dirección
5.2 Política anti soborno 5.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización 5.3.1
Roles y responsabilidades
5.3.2
Función de cumplimiento anti soborno
5.3.3
Delegación de la toma de decisiones
6
Planificación
6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades 6.2 Objetivos anti soborno y planificación para lograrlos
8
Evaluación del desempeño
9.3.1 Revisión por la alta dirección 9.3.2 Revisión del órgano de gobierno 9.4
Operación
Revisión de la conformidad del anti soborno
8.1 Planificación y control operacional
10 Mejora
8.2 Debida diligencia 8.3 Controles financieros 8.4 Controles no financieros
10.1No conformidades y acciones correctivas
8.5 Implementación de los controles anti soborno por organizaciones controladas y por socios de negocios
10.2
Mejora continua
8.6 Compromisos anti sobornos 8.7 Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares 8.8 Manejo de controles anti soborno inadecuados 8.9 Levantamiento de inquietudes 8.10 Investigación y hacer frente al soborno Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
Anexo A (informativo) Orientación sobre el uso de esta Norma Internacional A.1 Generalidades
A.11 Controles financieros
A.2.2 Pagos de facilitación y extorsión
A.12 Controles no financieros
A.3 Razonable y proporcional
A.13 Implementación del sistema de gestión anti-soborno por parte de organizaciones controladas y por socios de negocios
A.4 Evaluación del riesgo del soborno A.5 Funciones y responsabilidades del órgano de gobierno y la alta dirección A.6 Función de cumplimiento antisoborno A.7 Recursos (Fisicos, Humanos y Financieros)
A.13.1 Generalidades A.13.2 Organizaciones controladas A.13.3 Socios de negocios no controlados A.14 Compromisos antisoborno
A.8 Procedimientos de contratación
A.15 Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares
A.8.1 Debida diligencia sobre el personal
A.16 Auditoría interna
A.8.2 Bonificaciones por desempeño
A.17 Información documentada
A.8.3 Conflictos de interés
A.18 Investigación y hacer frente al soborno
A.8.4 Soborno del personal de la organización
A.19 Seguimiento
A.8.5 Personal o trabajadores temporales
A.20 Planificación e implementación de cambios al sistema de gestión antisoborno
A.9 Toma de conciencia y formación
A.21 Funcionarios públicos
A.10 Debida diligencia
A.22 Iniciativas anti soborno Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Los riesgos de soborno que enfrenta una organización varían en función de factores tales como el tamaño de la organización, los lugares y sectores en los que opera la organización y la naturaleza, magnitud y complejidad de sus las actividades
NO es posible eliminar por completo el riesgo de soborno “debe” indica un requisito “debería” indica una recomendación “puede” indica un permiso, una posibilidad o una capacidad Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno 1 Objeto y campo de aplicación
Este documento especifica los requisitos y proporciona una guía para establecer, implementar, mantener, revisar y mejorar un sistema de gestión anti soborno.
El SGAS puede ser independiente o puede estar integrado
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno NORMA APLICABLE SOLO AL RIESGO DE SOBORNO • soborno en los sectores público, privado y sin fines de lucro • soborno por parte de la organización • soborno por parte del personal de la organización que actúa en nombre de la organización o para su beneficio • soborno por parte de los socios de negocios de la organización que actúan en nombre de la organización o para beneficio • soborno a la organización • soborno del personal de la organización en relación con las actividades de la organización • soborno de los socios de negocios de la organización en relación con las actividades de la organización • soborno directo e indirecto (por ejemplo, un soborno ofrecido y aceptado por o a través de un tercero) Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
EJEMPLOS DE RIESGO DE SOBORNO ACTIVIDAD
RIESGOS DE SOBORNO CON FUENTE EN LA CONTRATACION Direccionamiento del contrato a partir de las especificaciones técnicas.
EN LA ELABORACIÓN DEL CONTRATO
Manipular la información o condiciones de la necesidad de compra/contratación para que sea adjudicado a uno o varios terceros en especial. Compras o contrataciones de servicios por valores que no se ajustan a los valores reales del mercado Filtrar o manipular información técnica sensible para el beneficio propio o de un tercero Direccionamiento del tipo de procesos de selección de contratistas (Selección directa, concurso cerrado, concurso abierto) Direccionamiento del contratista a ser seleccionado Influenciar el proceso de evaluación de las ofertas o ajustar los resultados para favorecer a uno de los participantes.
EN LA SELECCIÓN DEL CONTRATISTA
Selección de proveedores por contratación directa sin justificación suficiente Manipular el tipo de proceso de selección Fraccionamiento de contratos Adjudicar contratos a cambio de favores o beneficios personales. Filtrar o manipular información técnica sensible para el beneficio propio o de un tercero Solicitar o recibir participación, ganancia o soborno por parte del contratista Falta de control en los cambios que se presenten en actividades especificas durante la ejecución del contrato Solicitar o recibir participación, ganancia o soborno por parte del contratista Filtrar o manipular información técnica sensible para el beneficio propio o de un tercero
EN LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO
Manipular informes de avance de los contratos para agilizar un pago. Influenciar las conclusiones de los interventores ocultando o manipulando información relevante de un contrato Recibir o solicitar obsequios o prebendas de los contratistas o Proveedores Pago de bienes/servicios que no se hayan recibido o no cumplan las especificaciones técnicas Influenciar las conclusiones de los interventores ocultando o manipulando información relevante de un contrato
EN LA LIQUIDACION DEL CONTRATO
Recibir o solicitar obsequios o prebendas de los contratistas o Proveedores Pago de bienes/servicios que no se hayan recibido o no cumplan las especificaciones técnicas Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
EJEMPLOS DE RIESGO DE SOBORNO ACTIVIDAD
RIESGOS DE SOBORNO CON FUENTE EN EL ESTADO Pagos para agilizar o viabilizar la obtención de una licencia para operar o de tipo ambiental
PAGOS DE FACILITACIÓN A FUNCIONARIOS Influenciar una resolución judicial PUBLICOS Influenciar a un agente aduanero con el fin de que emita permisos o entreguen mercancías retenidas en una aduana Evitar una auditoria fiscal ACTIVIDAD
RIESGOS DE SOBORNO CON FUENTE EN LA POLITICA Autorizar y pagar contribuciones políticas en favor de algún candidato político o miembro actual del gobierno a cambio de un beneficio futuro Autorizar la contratación de una compañía presidida por un funcionario gubernamental o sus familiares Autorizar y otorgar empleo a un funcionario gubernamental o sus familiares a cambio de obtener algún beneficio a favor de la empresa
CONTRIBUCIONES POLITICAS
Autorizar y pagar donaciones en dinero o en especie para patrocinar el lanzamiento de un libro, estudio desarrollado por un funcionario gubernamental o actividad que pudiera incrementar su reputación profesional como funcionario o candidato político Autorizar y pagar la mejora de un terreno o servidumbre que colinda con un predio de propiedad de un funcionario gubernamental o alguno de sus familiares. Autorizar y pagar una comisión o un valor más alto en una transacción comercial de compra-venta con la intención de influenciar o corromper a un funcionario gubernamental.
ACTIVIDAD MARKETING / PUBLICIDAD
RIESGOS DE SOBORNO OPERACIONAL Que patrocinios ofrecidos por la empresa, no sean utilizados como un subterfugio para sobornar o cometer actos de corrupción Solicitar o recibir cualquier tipo de soborno a cambio de un beneficio propio o para la empresa No reportar oportunamente un conflicto de interés Filtrar o manipular cualquier tipo de información secreta o restringida
OPERACIÓN
Abusar de la posición y autoridad como empleado para obtener cualquier tipo de beneficio propio o para un tercero Encubrimiento y obstrucción a la justicia Favoritismo o nepotismo Ofrecer, prometer, dar o aceptar regalos, invitaciones o favores (hospitalidades) a cambio de realizar u omitir un acto inherente a su cargo Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
EJEMPLOS DE RIESGO DE CORRUPCIÓN RIESGO
ESCENARIO DEL RIESGO
Uso inadecuado del servicio de transporte para destinarlo a actividades personales o en beneficio de terceros. USO INADECUADO DE LOS ACTIVOS
Uso inadecuado de los recursos humanos, herramientas o equipos de la empresa para destinarlo a actividades personales o en beneficio de terceros. Uso inadecuado de activos, insumos o materiales en los procesos de reposición, operación, venta de aprovechamientos, entre otros.
CONCUSION
Solicitud de cobros injustificados o arbitrarios que exige o hace pagar un funcionario o contratista en provecho propio o de terceros para, agilización de tramites o para omitir actividades/requerimientos del proceso
NEPOTISMO
Uso inadecuado del poder con el fin de dar preferencia para el cargo, empleo u ocupación a familiares o amigos sin importar el mérito para ocupar el cargo.
CLIENTELISMO TRAFICO DE INFLUENCIAS ABUSO DE PODER / AUTORIDAD COLUSION EXTORSION MALVERSACION DE FONDOS ALTERACION DE DOCUMENTOS
Tendencia a favorecer, sin la debida justificación, a determinadas personas, organizaciones, partidos políticos, entre otros, para lograr su apoyo Utilizar influencia personal a través de conexiones con personas con el fin de obtener favores o tratamiento preferencial para si mismo o de un tercero Uso indebido de las atribuciones de un funcionario frente a alguien que está ubicado en una situación de dependencia o subordinación. Pacto o confabulación que acuerdan dos o más personas u organizaciones con el fin de sacar provecho, perjudicar un tercero o limitar la libre competencia de los mercados. Obligar a una(s) persona(s) a través de violencia o intimidación a realizar u omitir una acción, con ánimo de lucro o con la intención de producir un perjuicio. Empleo de recursos financieros con un fin diferente al establecido por las normas (sustracción de fondos, jineteo de fondos, aplicación diferente, negativa a efectuar pago o entrega sin justificación) Omisión, falsificación, sustitución o adulteración de documentos para perjudicar u obtener beneficio personal o de terceros
USO INDEBIDO DE INFORMACION PRIVILEGIADA
Uso indebido de información que como empleado, asesor, directivo o miembro de una junta u órgano de istración, haya conocido por razón o con ocasión de su cargo o función y que no sea objeto de conocimiento público, con el fin de obtener provecho para sí o para un tercero.
CONFLICTO DE INTERESES
La no declaración oportuna de situaciones que puedan restar independencia, equidad, u objetividad en las actuaciones o que puedan llevar a adoptar decisiones; o a ejecutar actos que vayan en beneficio propio o de terceros y en detrimento de los intereses de la Entidad.
USO INDEBIDO DE INFORMACION
Utilización de la información obtenida en razón del cargo o función con el fin de obtener beneficio propio o de terceros. Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
GRACIAS…!!!
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
SISTEMA DE GESTION DE COMPLIANCE Estándar australiano AS 3806:2006
REQUISITOS LEGALES
LA/FT
COMPLIANCE ISO 19600:2014
MODELO GENERAL
ACUERDOS INTERNACIONALES •
2016: ISO 37001 Sistemas de Gestión AntiSoborno –SGAS- (Octubre 13). Anti-bribery Management Systems –ABMS-
•
2016: PREVENCION DE RIESGOS PENALES: US SENTENCING COMMISION GUIDELINES 2016
•
2013: PROGRAMA ANTICORRUPCION DE ETICA Y CUMPLIMIENTO PARA LAS EMPRESAS. Guía practica Oficina de las naciones unidas contra la droga y el delito – UNODC-
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2012: ANTISOBORNO: RESOURCE GUIDE TO US CORRUPT PRACTICES ACT – FA EMITIDA POR EL DEPTO DE JUSTICIA Y ORGANO REGULADOR DE USA
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2011: British Standards 10500
•
2010: BRIBERY-ACT GUIDANCE EMITIDA POR EL MINISTERIO DE JUSTICIA BRITANICO
ETICA PRINCIPIOS Y VALORES
REQUISITOS VOLUNTARIOS MODELOS ESPECIFICOS Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ANTECEDENTES MAS RELEVANTES ANTI-SOBORNO 1977
FA Foreing corrupt practices act
Sentencing Refor Act
1984
Exención por programas de compliance
1985
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
1997
2001
2010
2010 2015
REINO UNIDO Bribery Act
ESPAÑA Ley orgánica 5 de 2010 Ley orgánica 1 de 2015
COSO
2011
BS 10500 Anti-Bribary Management System
OCDE Convenio de lucha contra la corrupción de agentes públicos extranjeros en las transacciones comerciales e internacionales
ITALIA Decreto legislativo numero 231 del 08/06/2001
2014
2016
ISO 19600 Sistemas de Gestión de Cumplimiento
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-soborno
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
DEFINICIÓN DE CORRUPCION
El requerimiento, aceptación, ofrecimiento u otorgamiento, directa o indirectamente, a un funcionario público o a una persona que ejerza funciones públicas, de cualquier objeto de valor pecuniario u otros beneficios como dádivas, favores, promesas o ventajas para sí mismo o para otra persona o entidad a cambio de la realización u omisión de cualquier acto en el ejercicio de sus funciones públicas. La Convención Interamericana Contra la Corrupción Artículo VI
ABUSO DEL PODER para beneficios privados que finalmente perjudica a todos y que depende de la integridad de las personas en una posición de autoridad. Transparencia Internacional www.transparency.org
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
Ing. Miller Romero Cárdenas / [email protected]
DEFINICION DE SOBORNO 3.1 soborno oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona que actúe o deje de actuar en relación con el desempeño (3.16) de las obligaciones de esa persona Nota 1 a la entrada: Lo anterior es una definición genérica. El significado del término “soborno” es el definido por las leyes anti soborno aplicables a la organización (3.2) y por el sistema de gestión (3.5) anti soborno diseñado por la organización. ISO 37001:2016
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
CORRUPCION Vs SOBORNO CORRUPCION ES LO CONTRARIO A TRANSPARENCIA FORMAS DE CORRUPCIÓN / TIPOS DE RIESGOS: •
El uso ilegítimo de información privilegiada
•
El tráfico de influencias
• Soborno •
Extorsión
•
Fraude
•
Malversación
•
la prevaricación (mal uso de potestades de funcionario publico)
•
la cooptación (Crear y llenar vacantes)
•
el nepotismo (Favorecer familiares o amigos)
•
la impunidad (No recibir castigo por un delito)
•
LA/FT
EL SOBORNO ES LA FORMA MAS COMUN DE CORRUPCION
SGAS = SGAC Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
LA CORRUPCION COMO AMENAZA MUNDIAL
• La corrupción representa una amenaza seria para el estado de derecho y el desarrollo sostenible en todo el mundo • Incrementa la pobreza y es nociva para los negocios • Sofoca el crecimiento económico, distorsiona la competencia y presenta graves riesgos legales y para la reputación • Aleja la inversión • Es perjudicial para todo tipo de empresa •
Ni los gobiernos ni las empresas pueden combatir la corrupción por sí solos.
Convención de las Naciones Unidas para trabajar desde el sector privado este flagelo.
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
FORMAS DE LLAMAR AL SOBORNO EN LATINOAMERICA
Coima, mordida, transa, engrase, aceitar, hacer el egipcio, cometa, corbata, cohecho, matraca, untar, propina, poner el diego, bajarse de la mula, guante. mochada, lo mío, botella, dádiva, moche, pal chasco, CVA - cómo vamos ahí, mojar la mano, chanchullo, maicear, por lo bajo, diezmo, peaje, matraqueo, chayote, fafa, maraña, incentivar, curra, grasa, CVY - como voy yo, lo suyo, etc… Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
DATOS DEL CONTEXTO DE LA CORRUPCIÓN Se llega a pagar más de un trillón de dólares al año en sobornos Banco Mundial
27% de un total de 3.000 empresarios encuestados han declarado que en algún momento de su carrera empresarial han perdido negocios debido a los sobornos llevados a cabo por sus competidores. Transparencia Internacional
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
DATOS DEL CONTEXTO DE LA CORRUPCIÓN Más de un tercio (35 por ciento) de todos los profesionales especialistas en riesgo y cumplimiento encuestados esperan que su organización se vea afectada este año por riesgos de soborno y corrupción, además más de la mitad (57 por ciento) espera que estos riesgos persistan en los mismos niveles que el año pasado. Informe Anti-soborno y corrupción 2017 Kroll Inc
El compromiso de la alta dirección en relación a los esfuerzos contra el soborno y la corrupción está en aumento. 51% por ciento de los encuestados indican que el liderazgo de su organización está "altamente comprometida" con los esfuerzos contra el soborno y la corrupción, un 4 % más que el año anterior. Informe Anti-soborno y corrupción 2017 Kroll inc
Los riesgos más altos para los programas contra el soborno y la corrupción provendrán de violaciones de terceros (40 por ciento), de un ambiente regulador global más complejo (14 por ciento) y por empleados que hacen pagos inapropiados (12 por ciento) Informe Anti-soborno y corrupción 2017 Kroll Inc
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Desde el 2013; 80 expertos procedentes de 28 países participantes, 16 países observadores y 7 organizaciones de enlace involucrados en la redacción de la ISO 37001:2016 El comité responsable de la elaboración de esta norma es el ISO/PC 278, Sistemas de gestión antisoborno Últimos adelantos en sistemas de lucha contra el soborno Medidas para prevenir, detectar y responder a riesgos de soborno
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Adopta la estructura de alto nivel Anexo SL:2012 (High Level Structure – HLS-) de ISO/IEC
El estándar puede aplicar a cualquier organización y sector, incluyendo tanto el privado como el público e incluso las organizaciones sin ánimo de lucro
Posibilita implantar sistemas anti-soborno en grupos de empresas, en una sola empresa o incluso en parte de ella
El principal objetivo que persigue la norma ISO 37001 es ayudar a las empresas a combatir el soborno y promover una cultura empresarial ética.
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VENTAJAS PARA LA ORGANIZACION 1. Gestión de políticas y controles Anti-Soborno como un Sistema integrable 2. Genera confianza en partes interesadas 3. Cultura organizacional ANTI-SOBORNO 4. Mejorar la reputación e imagen organizacional 5. Demostrar la debida diligencia a las autoridades 6. Mejora el gobierno corporativo 7. Aporte al Compliance de la organización
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VENTAJAS PARA LOS CLIENTES 1. Siente confianza al saber que su proveedor aplica normatividad internacional relacionada con buenas practicas relacionadas con la ética corporativa 2. Satisfacción y confianza al trabajar con un proveedor no expuestos a riesgos de soborno que puedan comprometer su imagen 3. Confianza al sentir que sus operaciones se realizan dentro de un marco ético y legal 4. Operaciones seguras que le generan tranquilidad 5. Satisfacción al tener dentro de sus asociados de negocio a un proveedor comprometido con la responsabilidad social empresarial Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Las organizaciones tienen la responsabilidad de contribuir proactivamente en la lucha contra el soborno
Establecimiento de una cultura de integridad, la transparencia, la honestidad y el cumplimiento a través de un SGAS
Una política anti soborno es un componente de una política global de cumplimiento.
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ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Requisitos con orientación para su uso 4
Contexto de la organización
4.1 Comprensión de la organización y de su contexto 4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas 4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión anti soborno 4.4 Sistema de gestión anti soborno
7
Apoyo
9
7.1 Recursos 7.2 Competencia 7.2.1
Generalidades
7.2.2
Proceso de contratación
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación 9.2 Auditoría interna
7.3 Toma de conciencia y formación
9.3 Revisión por la dirección
7.4 Comunicación
4.5 Valoración de riesgos de soborno
7.5 Información documentada
5
7.5.1
Generalidades
7.5.2
Creación y actualización
7.5.3
Control de la información documentada
Liderazgo
5.1 Liderazgo y compromiso 5.1.2
Alta dirección
5.2 Política anti soborno 5.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización 5.3.1
Roles y responsabilidades
5.3.2
Función de cumplimiento anti soborno
5.3.3
Delegación de la toma de decisiones
6
Planificación
6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades 6.2 Objetivos anti soborno y planificación para lograrlos
8
Evaluación del desempeño
9.3.1 Revisión por la alta dirección 9.3.2 Revisión del órgano de gobierno 9.4
Operación
Revisión de la conformidad del anti soborno
8.1 Planificación y control operacional
10 Mejora
8.2 Debida diligencia 8.3 Controles financieros 8.4 Controles no financieros
10.1No conformidades y acciones correctivas
8.5 Implementación de los controles anti soborno por organizaciones controladas y por socios de negocios
10.2
Mejora continua
8.6 Compromisos anti sobornos 8.7 Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares 8.8 Manejo de controles anti soborno inadecuados 8.9 Levantamiento de inquietudes 8.10 Investigación y hacer frente al soborno Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
Anexo A (informativo) Orientación sobre el uso de esta Norma Internacional A.1 Generalidades
A.11 Controles financieros
A.2.2 Pagos de facilitación y extorsión
A.12 Controles no financieros
A.3 Razonable y proporcional
A.13 Implementación del sistema de gestión anti-soborno por parte de organizaciones controladas y por socios de negocios
A.4 Evaluación del riesgo del soborno A.5 Funciones y responsabilidades del órgano de gobierno y la alta dirección A.6 Función de cumplimiento antisoborno A.7 Recursos (Fisicos, Humanos y Financieros)
A.13.1 Generalidades A.13.2 Organizaciones controladas A.13.3 Socios de negocios no controlados A.14 Compromisos antisoborno
A.8 Procedimientos de contratación
A.15 Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares
A.8.1 Debida diligencia sobre el personal
A.16 Auditoría interna
A.8.2 Bonificaciones por desempeño
A.17 Información documentada
A.8.3 Conflictos de interés
A.18 Investigación y hacer frente al soborno
A.8.4 Soborno del personal de la organización
A.19 Seguimiento
A.8.5 Personal o trabajadores temporales
A.20 Planificación e implementación de cambios al sistema de gestión antisoborno
A.9 Toma de conciencia y formación
A.21 Funcionarios públicos
A.10 Debida diligencia
A.22 Iniciativas anti soborno Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno
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ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno Los riesgos de soborno que enfrenta una organización varían en función de factores tales como el tamaño de la organización, los lugares y sectores en los que opera la organización y la naturaleza, magnitud y complejidad de sus las actividades
NO es posible eliminar por completo el riesgo de soborno “debe” indica un requisito “debería” indica una recomendación “puede” indica un permiso, una posibilidad o una capacidad Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno 1 Objeto y campo de aplicación
Este documento especifica los requisitos y proporciona una guía para establecer, implementar, mantener, revisar y mejorar un sistema de gestión anti soborno.
El SGAS puede ser independiente o puede estar integrado
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ISO 37001:2016 Sistemas de Gestión Anti-Soborno NORMA APLICABLE SOLO AL RIESGO DE SOBORNO • soborno en los sectores público, privado y sin fines de lucro • soborno por parte de la organización • soborno por parte del personal de la organización que actúa en nombre de la organización o para su beneficio • soborno por parte de los socios de negocios de la organización que actúan en nombre de la organización o para beneficio • soborno a la organización • soborno del personal de la organización en relación con las actividades de la organización • soborno de los socios de negocios de la organización en relación con las actividades de la organización • soborno directo e indirecto (por ejemplo, un soborno ofrecido y aceptado por o a través de un tercero) Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
EJEMPLOS DE RIESGO DE SOBORNO ACTIVIDAD
RIESGOS DE SOBORNO CON FUENTE EN LA CONTRATACION Direccionamiento del contrato a partir de las especificaciones técnicas.
EN LA ELABORACIÓN DEL CONTRATO
Manipular la información o condiciones de la necesidad de compra/contratación para que sea adjudicado a uno o varios terceros en especial. Compras o contrataciones de servicios por valores que no se ajustan a los valores reales del mercado Filtrar o manipular información técnica sensible para el beneficio propio o de un tercero Direccionamiento del tipo de procesos de selección de contratistas (Selección directa, concurso cerrado, concurso abierto) Direccionamiento del contratista a ser seleccionado Influenciar el proceso de evaluación de las ofertas o ajustar los resultados para favorecer a uno de los participantes.
EN LA SELECCIÓN DEL CONTRATISTA
Selección de proveedores por contratación directa sin justificación suficiente Manipular el tipo de proceso de selección Fraccionamiento de contratos Adjudicar contratos a cambio de favores o beneficios personales. Filtrar o manipular información técnica sensible para el beneficio propio o de un tercero Solicitar o recibir participación, ganancia o soborno por parte del contratista Falta de control en los cambios que se presenten en actividades especificas durante la ejecución del contrato Solicitar o recibir participación, ganancia o soborno por parte del contratista Filtrar o manipular información técnica sensible para el beneficio propio o de un tercero
EN LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO
Manipular informes de avance de los contratos para agilizar un pago. Influenciar las conclusiones de los interventores ocultando o manipulando información relevante de un contrato Recibir o solicitar obsequios o prebendas de los contratistas o Proveedores Pago de bienes/servicios que no se hayan recibido o no cumplan las especificaciones técnicas Influenciar las conclusiones de los interventores ocultando o manipulando información relevante de un contrato
EN LA LIQUIDACION DEL CONTRATO
Recibir o solicitar obsequios o prebendas de los contratistas o Proveedores Pago de bienes/servicios que no se hayan recibido o no cumplan las especificaciones técnicas Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
EJEMPLOS DE RIESGO DE SOBORNO ACTIVIDAD
RIESGOS DE SOBORNO CON FUENTE EN EL ESTADO Pagos para agilizar o viabilizar la obtención de una licencia para operar o de tipo ambiental
PAGOS DE FACILITACIÓN A FUNCIONARIOS Influenciar una resolución judicial PUBLICOS Influenciar a un agente aduanero con el fin de que emita permisos o entreguen mercancías retenidas en una aduana Evitar una auditoria fiscal ACTIVIDAD
RIESGOS DE SOBORNO CON FUENTE EN LA POLITICA Autorizar y pagar contribuciones políticas en favor de algún candidato político o miembro actual del gobierno a cambio de un beneficio futuro Autorizar la contratación de una compañía presidida por un funcionario gubernamental o sus familiares Autorizar y otorgar empleo a un funcionario gubernamental o sus familiares a cambio de obtener algún beneficio a favor de la empresa
CONTRIBUCIONES POLITICAS
Autorizar y pagar donaciones en dinero o en especie para patrocinar el lanzamiento de un libro, estudio desarrollado por un funcionario gubernamental o actividad que pudiera incrementar su reputación profesional como funcionario o candidato político Autorizar y pagar la mejora de un terreno o servidumbre que colinda con un predio de propiedad de un funcionario gubernamental o alguno de sus familiares. Autorizar y pagar una comisión o un valor más alto en una transacción comercial de compra-venta con la intención de influenciar o corromper a un funcionario gubernamental.
ACTIVIDAD MARKETING / PUBLICIDAD
RIESGOS DE SOBORNO OPERACIONAL Que patrocinios ofrecidos por la empresa, no sean utilizados como un subterfugio para sobornar o cometer actos de corrupción Solicitar o recibir cualquier tipo de soborno a cambio de un beneficio propio o para la empresa No reportar oportunamente un conflicto de interés Filtrar o manipular cualquier tipo de información secreta o restringida
OPERACIÓN
Abusar de la posición y autoridad como empleado para obtener cualquier tipo de beneficio propio o para un tercero Encubrimiento y obstrucción a la justicia Favoritismo o nepotismo Ofrecer, prometer, dar o aceptar regalos, invitaciones o favores (hospitalidades) a cambio de realizar u omitir un acto inherente a su cargo Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
EJEMPLOS DE RIESGO DE CORRUPCIÓN RIESGO
ESCENARIO DEL RIESGO
Uso inadecuado del servicio de transporte para destinarlo a actividades personales o en beneficio de terceros. USO INADECUADO DE LOS ACTIVOS
Uso inadecuado de los recursos humanos, herramientas o equipos de la empresa para destinarlo a actividades personales o en beneficio de terceros. Uso inadecuado de activos, insumos o materiales en los procesos de reposición, operación, venta de aprovechamientos, entre otros.
CONCUSION
Solicitud de cobros injustificados o arbitrarios que exige o hace pagar un funcionario o contratista en provecho propio o de terceros para, agilización de tramites o para omitir actividades/requerimientos del proceso
NEPOTISMO
Uso inadecuado del poder con el fin de dar preferencia para el cargo, empleo u ocupación a familiares o amigos sin importar el mérito para ocupar el cargo.
CLIENTELISMO TRAFICO DE INFLUENCIAS ABUSO DE PODER / AUTORIDAD COLUSION EXTORSION MALVERSACION DE FONDOS ALTERACION DE DOCUMENTOS
Tendencia a favorecer, sin la debida justificación, a determinadas personas, organizaciones, partidos políticos, entre otros, para lograr su apoyo Utilizar influencia personal a través de conexiones con personas con el fin de obtener favores o tratamiento preferencial para si mismo o de un tercero Uso indebido de las atribuciones de un funcionario frente a alguien que está ubicado en una situación de dependencia o subordinación. Pacto o confabulación que acuerdan dos o más personas u organizaciones con el fin de sacar provecho, perjudicar un tercero o limitar la libre competencia de los mercados. Obligar a una(s) persona(s) a través de violencia o intimidación a realizar u omitir una acción, con ánimo de lucro o con la intención de producir un perjuicio. Empleo de recursos financieros con un fin diferente al establecido por las normas (sustracción de fondos, jineteo de fondos, aplicación diferente, negativa a efectuar pago o entrega sin justificación) Omisión, falsificación, sustitución o adulteración de documentos para perjudicar u obtener beneficio personal o de terceros
USO INDEBIDO DE INFORMACION PRIVILEGIADA
Uso indebido de información que como empleado, asesor, directivo o miembro de una junta u órgano de istración, haya conocido por razón o con ocasión de su cargo o función y que no sea objeto de conocimiento público, con el fin de obtener provecho para sí o para un tercero.
CONFLICTO DE INTERESES
La no declaración oportuna de situaciones que puedan restar independencia, equidad, u objetividad en las actuaciones o que puedan llevar a adoptar decisiones; o a ejecutar actos que vayan en beneficio propio o de terceros y en detrimento de los intereses de la Entidad.
USO INDEBIDO DE INFORMACION
Utilización de la información obtenida en razón del cargo o función con el fin de obtener beneficio propio o de terceros. Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
GRACIAS…!!!
Ing. Miller A. Romero Cárdenas / Auditor e Implementador Líder ISO 37001/[email protected]
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